Vous vous demandez quoi faire avec l'argent verrouillé dans votre plan 529? Vous ne serez peut-être pas seul. En juin 2024 (les dernières données disponibles), il y avait 16,8 millions de comptes de régimes d'épargne 529 actifs aux États-Unis, selon le College Savings Plans Network.
Cependant, comme certaines personnes, peut-être que votre enfant a changé d'avis sur la fréquentation du collège, ou vous avez économisé plus que nécessaire pour leur éducation. Ou peut-être que vous repartiez complètement un plan 529 parce que vous craignez de lier de l'argent dans un compte auquel vous aviez peur de ne pas pouvoir accéder. Eh bien, à la suite de dispositions dans le Secure 2.0 ACTvous pouvez désormais relancer les fonds de votre plan 529 dans un Roth IRA, tant que certaines conditions sont remplies.
Voici ce que vous devez savoir sur les changements, qui sont entrés en vigueur au début de 2024. Pour plus d'informations sur 529 plans en général, consultez notre article 529 Plans: Tout ce que vous devez savoir sur l'épargne pour le collège.
Quels sont les règles fiscales pour 529 plans?
La loi sécurisée 2.0 contient de nombreuses modifications aux dispositions liées à la retraite. Sous Section 126 De la loi, l'Internal Revenue Code est modifié pour permettre des raboutiers en franchise d'impôt de 529 à Roth IRA dans certaines conditions. En réduisant les fonds inutilisés d'un compte 529 en un Roth IRA, les particuliers peuvent éviter les pénalités d'impôt sur le revenu et d'impôt qui se produisent lors du retrait des fonds pour les frais de non-éducation. Pour cette raison, nous pouvons voir plus de familles ouvrir 529 comptes d'épargne.
L'article 126 de la Secure 2.0 Act se lit comme suit: «Les familles qui se sacrifient et sauvent dans 529 comptes ne devraient pas être punies d'impôt et de pénalité des années plus tard si le bénéficiaire a trouvé un autre moyen de payer leur éducation. Ils devraient être en mesure de conserver leur épargne et de commencer leur compte de retraite sur une note positive.»
Combien peut être renversé?
Il y a une limite à la quantité d'argent que vous pourrez passer de votre plan 529 à un Roth IRA. La limite pour les bénéficiaires de 529 comptes d'épargne universitaire pour atteindre un Roth IRA est de 35 000 $ tout au long de leur vie. Cependant, ces rouleaux sont soumis à des limites de contribution annuelles Roth IRA. Les limites de contribution de l'IRA pour l'année d'imposition de 2025 sont de 7 000 $ pour les personnes de moins de 50 ans et 8 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus.
Quelles sont les limites des rouleaux de plan 529?
Bien que la capacité de relancer les fonds de votre plan 529 à un Roth IRA puisse être bénéfique dans de nombreux cas, il y a quelques limites.
- Votre compte d'épargne 529 doit être ouvert pendant plus de 15 ans avant que les fonds puissent être roulés dans un Roth IRA.
- Si le bénéficiaire 529 est différent du titulaire 529, le Roth IRA doit être au nom du bénéficiaire.
- 529 contributions faites au cours des cinq années précédentes ne peuvent pas être renvoyées.
- Le maximum à vie qui peut être renversé est de 35 000 $.
- Le bénéficiaire doit avoir gagné des revenus pour l'année au moins égal en montant à la contribution Roth IRA transférée du compte 529.
Dernier mot
Cela peut être une décision intelligente de rouler sur des fonds 529 inutilisés à un Roth IRA. Grâce à la Secure 2.0 Act, vous pouvez transférer une limite à vie allant jusqu'à 35 000 $ d'un plan 529 à un Roth IRA pour le bénéficiaire, libre d'impôt, si le 529 est ouvert depuis 15 ans et que les fonds proviennent des contributions apportées il y a au moins 5 ans.
C'est formidable de savoir si votre enfant décide de sauter l'université ou que vous à l'extérieur, vous permettant d'économiser de l'argent à la place pour votre retraite. Gardez à l'esprit que le renversement compte pour la limite annuelle de Roth IRA (7 000 $ en 2025, ou 8 000 $ si 50 ou plus) et que le bénéficiaire a besoin de revenus gagnés pour couvrir le montant du roulement. De plus, tous les États ne correspondent pas au traitement fédéral en franchise d'impôt, vous pourriez donc devoir des taxes d'État. Vérifiez avec un fiscaliste et surveillez les mises à jour en direct pour voir si cela correspond à vos objectifs.