Si vous avez 65 ans ou plus, 2025 s'annonce pour apporter plusieurs changements fiscaux importants qui pourraient avoir un impact sur vos finances.
Voici un aperçu de quatre mises à jour fiscales clés – trois proviennent de la nouvelle législation fiscale du président Donald Trump, connu par certains sous le nom de «One Big Beautiful Bill» (OBBB). Un autre changement potentiel, pas dans le projet de loi, est également de retirer beaucoup d'attention.
Que vous soyez à la retraite, que vous travailliez toujours à temps partiel ou que vous planifiiez simplement, cela vaut la peine d'être le savoir afin de tirer le meilleur parti de votre situation fiscale.
Modifications fiscales pour 2025 pour surveiller
Vous avez peut-être entendu dire que le 4 juillet 2025, le président Trump a signé une législation massive de réconciliation. Le nouveau projet de loi étend principalement de nombreuses dispositions des réductions d'impôt Trump 2017, connues sous le nom de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). Il propose également plusieurs nouveaux allégements fiscaux et fait des réductions significatives et des modifications de rapport à Medicaid et Snap.
Le bureau du budget du Congrès (CBO) estime que la facture fiscale du GOP ajoutera 4,1 billions de dollars au déficit budgétaire au cours de la prochaine décennie. Cela représente des estimations antérieures d'environ 3,4 billions de dollars.
(Le dernier numéro comprend des augmentations de déficit primaire d'environ 3,4 billions de dollars (sans intérêt), plus environ 718 milliards de dollars de frais d'intérêt nets en raison de l'augmentation de l'emprunt.)
Alors que les républicains vantent le «grand projet de loi» de Trump comme offrant des allégements fiscaux pour tout le monde et que les critiques expriment des préoccupations, certaines dispositions de l'OBBB peuvent être particulièrement intéressantes pour les personnes âgées et les retraités. En voici quelques-uns.
1. La déduction de bonus de 6 000 $ pour les «seniors» de 65 ans et plus
À partir de l'année d'imposition de 2025, les particuliers âgés de 65 ans et plus seront éligibles à une nouvelle altération fiscale, mais temporaire, qui pourrait réduire leur revenu imposable de 6 000 $ supplémentaires par personne.
Cette déduction de bonus, qui expire après 2028, est conçue pour bénéficier aux contribuables plus anciens. Bien que certains analystes politiques estiment qu'ils seront probablement très utiles pour les retraités et les personnes âgées avec des revenus moyens.
Si vous déposez conjointement avec votre conjoint et que vous avez tous deux 65 ans ou plus, cela pourrait signifier jusqu'à 12 000 $ de déductions en plus de la déduction standard habituelle et la déduction standard supplémentaire existante pour les 65 ans et plus.
- L'éligibilité des revenus est fixée à 75 000 $ pour les déclarations uniques et 150 000 $ pour les couples, et elle est progressivement éliminée.
- Ainsi, ceux qui ont des revenus bruts ajustés modifiés (MAGI) supérieurs à 75 000 $ pour les célibataires et 150 000 $ pour les déclarants conjoints verront une déduction plus petite.
- La déduction n'est pas disponible si MAGI dépasse 175 000 $ pour les déclarants uniques et 250 000 $ pour les déclarants conjoints.
Mais la disposition est temporaire. Il ne sera disponible que des années d'imposition de 2025 à 2028 et complétera, mais ne remplacera pas la déduction standard supplémentaire existante déjà disponible pour les personnes âgées.
2. Une déduction standard plus élevée du montant 2025
La déduction standard – la principale façon dont la plupart des contribuables réduisent leur revenu imposable – ont reçu une augmentation dans le cadre des récentes mises à jour de la loi fiscale.
Pour 2025, les déclarants célibataires peuvent réclamer une déduction standard de 15 750 $, tandis que les couples mariés déposant conjointement peuvent réclamer une déduction standard de 31 500 $.
Lorsque vous combinez cela avec la nouvelle déduction de bonus senior de 6 000 $ et la déduction standard supplémentaire existante, ces 65 ans et plus pourraient potentiellement déduire jusqu'à 23 750 $ (célibataire) ou 46 700 $ (couples où les deux sont 65+) de leur revenu imposable.
3. Cap
Pour ceux qui détaillent les déductions, le plafond sur les déductions d'État et d'impôt local (SEL) passe de 10 000 $ à 40 000 $ pour la plupart des contribuables gagnant en dessous de 500 000 $, en vigueur jusqu'en 2029.
- Le plafond de déduction du sel augmentera temporairement à 40 000 $ par ménage, mais uniquement pour ceux qui ont un revenu brut ajusté (AGI) de 500 000 $ ou moins.
- Ceux supérieurs à cette limite de revenu seraient soumis au plafond de 10 000 $.
- De plus, la limite serait soumise à un ajustement de l'inflation de 1%.
Dans l'ensemble, ce changement de déduction signifie que les retraités payant des montants importants en matière d'impôts étatiques ou foncières peuvent potentiellement déduire davantage de leur revenu falable fédéral.
Pour ceux qui vivent dans des États à impôts élevés comme New York, la Californie ou le New Jersey, cela pourrait se traduire par des milliers de dollars d'économies d'impôt.
4. PROPOSÉ: Aucune taxe sur les gains en capital sur les ventes de maisons primaires
Il s'agit simplement d'une proposition, mais cela génère des bavardages et pourrait être un développement important pour de nombreux retraités.
- Actuellement, une personne vendant sa maison principale peut exclure jusqu'à 250 000 $ en bénéfices en capital (500 000 $ s'ils sont mariés et déposés conjointement) des impôts fédéraux.
- Tous les gains supérieurs à ceux imposés à des taux d'imposition normaux à long terme des gains en capital.
- Mais les montants d'exclusion de la vente à domicile n'ont pas changé depuis 1997 malgré la flambée des prix des maisons dans de nombreux domaines.
Maintenant, un projet de loi proposé par le représentant Marjorie Taylor Greene (R-Ga.) Et soutenu par le président Trump propose d'éliminer les impôts sur les gains en capital entièrement sur les ventes de maisons primaires, sans plafond sur l'exclusion.
S'ils sont adoptés, les propriétaires qui vivent à domicile pendant des décennies pourraient se vendre sans avoir d'impôt fédéral sur leur profit.
Cela pourrait fournir des économies importantes aux personnes âgées qui cherchent à réduire la taille, à déménager plus près de la famille ou à emménager dans les communautés de retraite sans se soucier d'une facture d'impôt sur les gains en capital. Cela pourrait également simplifier la planification successorale et les décisions héritées pour certains.
Gardez à l'esprit que c'est une proposition et pas encore la loi. Le projet de loi sur la taxe sur les gains en capital sur les ventes de maisons devrait adopter le Congrès, surmonter les débats sur son impact sur le budget fédéral et l'équité de sa politique fiscale.
Cependant, si vous possédez actuellement votre maison et que vous prévoyez de vendre dans les années à venir, c'est un développement à regarder.
2025 Modifications fiscales: pourquoi ces chiffres comptent
De nombreux retraités et adultes plus âgés vivent avec des revenus fixes et jonglent avec des coûts de subsistance avec des flux de trésorerie limités. Chaque dollar de taxe économisé s'additionne à plus de respirer à la retraite, et ces mises à jour offrent plusieurs façons de réduire votre facture fiscale.
Avec la moitié de l'année et la planification fiscale en milieu d'année en cours, il est bon de consulter un professionnel de la fiscalité ou un conseiller financier de confiance et qualifié pour comprendre comment ces changements fiscaux et d'autres importants ont un impact sur votre situation spécifique.
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