La semaine dernière, la loi sur la sécurité sociale a célébré son 90e anniversaire – une étape importante pour l'un des réseaux soi-disant les plus importants des États-Unis. Le programme a retiré des millions de personnes âgées de la pauvreté, stabilisé certains ménages par des chocs économiques et a donné de la dignité à beaucoup de retraite.
Mais les anciennes règles fiscales sapent discrètement la promesse du programme. Une grande raison pourquoi? Les seuils de revenu pour taxer les prestations de sécurité sociale n'ont pas changé depuis plus de 30 ans.
Cela a fait payer plus de retraités à payer des impôts fédéraux sur les prestations SS, souvent en argent, ils ont dépensé des décennies à gagner et à contribuer par le biais des taxes sur les salaires.
Et tandis que le soi-disant «Big Beautiful Bill» en 2025, signé par le président Trump en juillet, donne à ces 65 ans et plus une nouvelle déduction temporaire de bonus, la nouvelle législation massive ne modifie pas les règles de la taxe sur la sécurité sociale.
Alors, où cela laisse-t-il les retraités? Voici plus à savoir.
Quelle part de la sécurité sociale est imposable
Pendant près de 50 ans après que le président Franklin D. Roosevelt a signé le Loi sur la sécurité sociale en droit en 1935les prestations étaient exonérées de l'impôt fédéral.
- Cela a changé en 1983, lorsque le Congrès a adopté des modifications qui ont permis à jusqu'à 50% des avantages d'être taxés pour les retraités avec des revenus supérieurs à certains niveaux.
- En 1993, les législateurs ont augmenté la partie imposable maximale à 85% pour les bénéficiaires à revenu élevé.
Aujourd'hui, l'imposition est basée sur les «revenus combinés»: le revenu brut ajusté plus les intérêts non imposables plus la moitié des prestations de sécurité sociale.
Les seuils sont:
- Moins de 25 000 $ (célibataire) ou 32 000 $ (mariés): no Taxe sur les avantages.
- 25 000 $ à 34 000 $ (célibataire) ou 32 000 $ à 44 000 $ (mariés): UP à 50% des avantages taxés.
- Au-dessus de 34 000 $ / 44 000 $: Jusqu'à 85% taxés.
Lorsque vous franchissez le seuil supérieur, jusqu'à 85% des prestations deviennent un revenu imposable. Lorsque les pensions, les bénéfices à temps partiel ou les retraits de retraite sont pris en compte, cela peut signifier des taux d'imposition efficaces élevés pour certains retraités, en particulier dans les États qui imposent toujours la sécurité sociale.
Pour les retraités qui ont déjà payé les taxes sur la paie sur ces revenus au cours de leurs années de travail, cela peut ressembler à une double imposition: une fois dans le chèque de paie, puis à nouveau à la retraite.
Le problème: les seuils SS ne sont pas ajustés pour l'inflation
Ce qui rend les règles de la taxe sur la sécurité sociale inhabituelles, c'est que les seuils n'ont pas été indexés sur l'inflation.
De nombreuses dispositions dans le Code fiscal fédéral, des tranches d'impôt sur le revenu à la déduction standard et plus, sont ajustées chaque année pour l'inflation. (Même les montants de prestations de sécurité sociale sont ajustés avec un cola annuel.)
Pourquoi est-ce important?
- Au début des années 1990, moins de 10% des bénéficiaires de la sécurité sociale ont payé l'impôt fédéral sur le revenu sur leurs avantages, selon les données historiques de la Administration de la sécurité sociale et diverses analyses de politique fiscale.
- À cette époque, les seuils étaient fixés suffisamment haut pour que la plupart des retraités tombent en dessous d'eux.
- Aujourd'hui, cependant, près de la moitié de tous les bénéficiaires auraient payé de l'impôt sur au moins une partie de leur revenu de sécurité sociale.
Cette augmentation n'est pas nécessairement due à ce que les retraités deviennent plus riches. Au lieu de cela, le cola de sécurité sociale et les revenus de retraite modestes poussent davantage de ménages après les seuils obsolètes.
Ce phénomène est souvent appelé «fluage du support». L'inflation fait entrer les contribuables dans les tranches d'imposition dans lesquelles ils n'ont jamais été destinés à être.
Les taxes sur les prestations de sécurité sociale sont importantes en 2025
La sécurité sociale est une source clé de revenu de retraite pour de nombreux retraités aux États-Unis
- En 2025, les données montrent qu'environ 73,9 millions de personnes reçoivent des prestations de sécurité sociale.
- Selon le Pew Research Centercela comprend environ 52,6 millions de travailleurs à la retraite, ainsi que des conjoints, des enfants, des survivants et des travailleurs handicapés qui sont également admissibles à divers programmes de sécurité sociale.
- Près des trois quarts de la population américaine bénéficient d'au moins un programme de sécurité sociale cette année.
Il convient de noter que le Avantage mensuel moyen – Un peu plus de 1 900 $ en 2025 – couvre souvent les besoins de base. Taxer ces avantages peut réduire le coussin pour certains et compliquer la planification. Même un petit retrait de l'IRA ou un emploi à temps partiel peut pousser un retraité dans une tranche d'imposition plus élevée, laissant moins pour le logement, l'épicerie ou les factures médicales.
Parmi les décideurs, les décideurs sont reconnus que les règles sont obsolètes. Certaines approches suggérées flottant autour sont indexées sur les seuils fiscaux à l'inflation ou à augmenter considérablement les seuils.
Par exemple, HR 904, le «Aucune taxe sur la sécurité sociale»Bill présenté plus tôt cette année, propose de soulever ou d'éliminer les limites actuelles de 25 000 $ / 32 000 $ et 34 000 $ / 44 000 $. Le projet de loi n'a pas progressé au Congrès.
Ensuite, il y a un impact budgétaire. Les taxes sur les prestations de sécurité sociale contribuent des milliards par an au budget fédéral et aux fonds fiduciaires. Certains disent qu'éliminer que les revenus pourraient aggraver la solvabilité à long terme pour les fonds de fiducie de sécurité sociale à moins que les autres sources de revenus.
À quel âge la sécurité sociale n'est-elle plus taxée?
En parlant de jalons, une question courante sur les taxes sur les prestations de sécurité sociale est de savoir s'il y a un âge où les retraités cessent de payer.
Le fait est qu'il n'y a pas d'âge spécifique auquel vos prestations de sécurité sociale deviennent automatiquement non imposables. Cependant, il est tout à fait compréhensible que beaucoup de gens pensent que l'âge est important avec les taxes sur la sécurité sociale.
Gardez à l'esprit cette règle clé: que la quantité de vos prestations de sécurité sociale est imposée dépend de votre revenu, pas de votre âge. Donc, que vous soyez 62 ou 82, les mêmes règles s'appliquent.
- Si la sécurité sociale est votre seul revenu, il est peu probable que vous soyez imposé sur ces avantages.
- Cependant, jusqu'à 85% de vos avantages pourraient être imposables si vous avez des sources de revenus supplémentaires.
Pour plus d'informations, voir: Arrêtez-vous de payer des impôts sur la sécurité sociale à un certain âge?
SS 90e anniversaire: Bottom Line
Le 90e anniversaire de la sécurité sociale est le bon moment pour réexaminer si les règles fiscales figées depuis le début des années 1990 ont toujours du sens. Chaque année, ces limites restent inchangées, plus de retraités sont balayés dans un territoire imposable, souvent parce que l'inflation les pousse lentement là-bas.
Pour l'instant, il n'y a aucun changement aux taxes sur la sécurité sociale pour 2025. Il est donc essentiel de vous familiariser avec les règles de l'IRS pertinentes.
N'oubliez pas: La clé pour réduire les impôts sur les prestations de sécurité sociale est de conserver vos revenus combinés, qui comprennent vos autres revenus plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale, en dessous des seuils IRS.
Les stratégies populaires peuvent inclure la conversion des comptes de retraite traditionnels en IRA Roth, la gestion des retraits pour éviter les tranches d'imposition plus élevées, investir dans des actifs fiscaux et effectuer des distributions de charité IRA après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi.
En outre, la facture fiscale du GOP 2025 contient une nouvelle déduction de primes temporaire pour les déclarants 65 ans et plus. Cet allégement fiscal bonus s'ajoute à une déduction standard plus élevée et à la déduction standard supplémentaire existante pour ceux de plus de 65 ans.
Consultez un professionnel de la fiscalité ou un planificateur financier de confiance et qualifié pour trouver la meilleure approche pour vous.
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