La sécurité sociale est une source de revenus vitale pour des millions de personnes. Cependant, en ce qui concerne les taxes sur les prestations de sécurité sociale, la confusion et la désinformation entrent souvent en jeu.
Une perception erronée courante est que les prestations de sécurité sociale sont entièrement en franchise d'impôt. Cependant, la règle a été de nombreuses années que certaines portions – dans certains cas, jusqu'à 85% – de vos prestations de sécurité sociale peuvent être imposables, selon vos revenus.
Ce système peut avoir des implications majeures pour la planification de la retraite, car le calcul de l'impôt implique non seulement des revenus de la sécurité sociale, mais aussi d'autres sources communes de revenus de retraite comme les pensions, les investissements et les intérêts exonérés d'impôt. (Plus à ce sujet ci-dessous).
Ainsi, comprendre comment vos prestations de sécurité sociale sont imposées est important pour naviguer dans votre avenir financier et prendre des décisions éclairées pour améliorer votre sécurité globale à la retraite.
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Taxes sur les revenus de la sécurité sociale
Pour commencer, voici cinq choses à savoir sur les tenants et les aboutissants des taxes sur la sécurité sociale.
1. La sécurité sociale est-elle imposable?
Premièrement, certains, mais toutes vos prestations de sécurité sociale ne sont soumises à des impôts. La partie de vos avantages qui peut être imposable varie car elle dépend de votre revenu.
L'IRS utilise un système à plusieurs niveaux basé sur des «revenus combinés». (Le revenu combiné est votre revenu brut ajusté plus les intérêts non imposables et la moitié de vos prestations de sécurité sociale de l'année.)
Le montant net des prestations de sécurité sociale que vous recevez est signalée dans la case 5 de votre relevé de prestations de sécurité sociale (Formulaire SSA-1099).
Selon l'IRS, vos avantages peuvent être imposables si le total de vos revenus combinés est supérieur au montant de base de votre statut de dépôt.
*Single comprend un célibataire, un chef de ménage ou une veuve admissible ou un veuf
- Si votre revenu combiné est inférieur à 25 000 $ (simple) ou 32 000 $ (dépôt conjoint), il n'y a pas d'impôt sur vos prestations de sécurité sociale.
- Pour un revenu combiné entre 25 000 $ et 34 000 $ (simple) ou 32 000 $ et 44 000 $ (dépôt conjoint), jusqu'à 50% des avantages peuvent être imposés.
- Avec un revenu combiné supérieur à 34 000 $ (simple) ou plus de 44 000 $ (dépôt conjoint), jusqu'à 85% des prestations peuvent être imposées.
Les montants de base pour les différents statuts de dépôt sont:
- 25 000 $: pour le célibataire, le chef de ménage ou le conjoint survivant admissible
- 25 000 $: pour le dépôt marié séparément et a vécu en dehors de votre conjoint pendant toute l'année
- 32 000 $: le dépôt marié conjointement
- 0 $ si vous êtes marié, déposant séparément et vécu avec votre conjoint à tout moment pendant l'année d'imposition. (Cela signifie que vous paierez probablement des impôts sur vos avantages.)
Note: Si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe, vous et votre conjoint devez combiner vos revenus et vos prestations de sécurité sociale lors de la détermination de la partie imposable de vos avantages. C'est vrai même si votre conjoint n'a reçu aucun avantage.
C'est également une idée fausse commune que les règles fiscales pour la sécurité sociale ne s'appliquent qu'aux prestations de retraite. Mais les avantages des fonds fiduciaires de la sécurité sociale, y compris les prestations de survivant et d'invalidité, sont soumis à des règles fiscales. Cependant, un revenu de sécurité supplémentaire (Ssi) Les paiements sont pas imposable.
L'IRS fournit un outil en ligne Pour vous aider à déterminer combien, le cas échéant, de votre revenu de sécurité sociale est imposable.
2. Le revenu compte plus que l'âge de la retraite
Vous pouvez voir sur le système à plusieurs niveaux combien votre revenu est important. Cependant, il y a beaucoup d'idées fausses sur les prestations de sécurité sociale qui deviennent exonérées d'impôt lorsque les bénéficiaires atteignent un certain âge. Notamment, une question courante sur Google est à quel âge les prestations de sécurité sociale ne sont-elles plus taxées?
En fait, c'est surtout votre revenu et votre statut de dépôt (pas votre âge) qui déterminent si vous payez des impôts sur le revenu sur vos avantages – et combien.
Pour plus d'informations, voir Arrêtez-vous de payer des impôts sur la sécurité sociale à un certain âge?
3. Comment demander une retenue à la sécurité sociale
Si vous vous inquiétez de la mise en place des impôts sur vos prestations de sécurité sociale, vous pouvez choisir d'avoir des impôts fédéraux retenus de vos paiements mensuels de sécurité sociale. En ayant des impôts retenus, vous prépayez une partie de votre facture fiscale.
Les options de retenue sont de 7%, 10%, 12% ou 22% de vos avantages. Vous pouvez sélectionner cette option lorsque vous demander la sécurité sociale ou en complétant et en soumettant l'IRS Forme W-4V.
Si vous préférez, vous pouvez également effectuer des paiements d'impôts estimés trimestriels pour couvrir la responsabilité fiscale prévue.
- Effectuer des paiements estimés peut être préférable si vous avez des sources de revenus variables ou si vous avez besoin de flexibilité de paiement.
- Ces paiements pourraient également être mieux adaptés à ceux qui ont une responsabilité fiscale totale plus élevée ou qui souhaitent maximiser leurs prestations mensuelles de sécurité sociale.
- D'un autre côté, la retenue de votre chèque de sécurité sociale peut être préférée si vous aimez les déductions automatiques et que vous avez un revenu relativement prévisible.
4. Comment le cola de sécurité sociale affecte vos impôts
Les taxes sur la sécurité sociale peuvent être affectées par l'ajustement du coût de la vie (COLA). Les augmentations de COLA peuvent amener certains bénéficiaires à emménager dans une tranche d'imposition fédérale plus élevée – en particulier lorsque l'inflation est élevée, comme cela l'a été au cours des dernières années.
- Le Cola de sécurité sociale pour 2024 était de 3,2%. Ce fut une baisse significative par rapport au COLA de l'année précédente de 8,7%, le plus élevé de COLA en plus de 40 ans.
- Qu'en est-il de 2025? Le Cola de sécurité sociale pour 2025 est de 2,5%.
Cette augmentation plus modeste reflète la tendance de l'inflation du refroidissement des derniers mois. Bien qu'une augmentation plus faible puisse apporter des difficultés financières pour certains, il pourrait y avoir des avantages fiscaux à considérer.
Pour plus d'informations, voir Quatre avantages fiscaux d'un cola de sécurité sociale inférieure.
5. qui indique les prestations de sécurité sociale fiscales
Les prestations de sécurité sociale ne sont pas imposées dans la plupart des États, mais pour 2025, huit États imposent toujours des prestations de sécurité sociale. (C'est trois états de l'année dernière.)
Note: Le Nouveau-Mexique taxait techniquement les prestations de sécurité sociale, mais de nombreux retraités ne paieront pas un centime à l'État au moment de l'impôt. En effet, la législation adoptée l'année dernière fournit des seuils de revenu plus élevés pour exempter les prestations de sécurité sociale.
Certains critères de l'État pour déterminer l'impôt sur le revenu sont plus généreux que celui du gouvernement fédéral. Cela peut signifier des seuils de revenu plus élevés (comme dans le cas du Nouveau-Mexique) ou des déductions et des exonérations plus élevées qui peuvent réduire la charge fiscale pour les contribuables.
Taxes sur les prestations de sécurité sociale: le résultat net
Savoir comment fonctionne la sécurité sociale et les impôts est essentiel pour prendre des décisions financières éclairées à la retraite. Étant donné que les prestations de sécurité sociale peuvent avoir des implications fiscales, il est important de planifier pour éviter les surprises.
Il est également important de savoir comment l'IRS taxer les types de revenus de retraite communs afin que vous puissiez développer une stratégie fiscale pour vos années de retraite. La recherche des conseils d'un professionnel de la taxe de confiance peut également vous aider.
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