Dernièrement, plus de gens obtiennent un emploi dans un état différent de celui où ils vivent. Cependant, vivre dans un État et travailler dans un autre peut soulever des problèmes fiscaux potentiellement complexes.
Par exemple, si vous vivez dans un État et travaillez dans un autre, quelle déclaration de revenus de l'État devriez-vous déposer?
Avez-vous besoin de payer des impôts pour deux États? Essayons de répondre à certaines de ces questions.
Où déposer des impôts si vous vivez et travaillez dans différents états
La question de savoir où vous êtes considéré comme un «résident» est important pour déterminer quel État taxera vos revenus ou comment votre employeur retirera les impôts de votre chèque de paie.
- Pour les résidents d'un État, tous les revenus provenant de sources à l'intérieur et à l'extérieur de cet État peuvent être imposés par l'État.
- Quand il s'agit de non-résidentsCependant, les États ont moins de pouvoir d'imposition.
Généralement, un État ne peut taxer les non-résidents uniquement sur les revenus provenant de cet État (par exemple, les salaires gagnés pour le travail effectué là-bas).
Cependant, ce qui compte comme «d'origine» varie à l'autre et peut inclure des règles spéciales (comme le nombre de jours, la résidence légale ou l'approvisionnement lié au télétravail).
Alors, qu'est-ce qui fait de quelqu'un un résident d'un État? Vous êtes généralement considéré comme un résident de l'État dans lequel se trouve votre maison principale, en supposant que vous avez passé plus de la moitié de l'année dans cet État.
Mais il y a quelques exceptions à cette règle de résidence générale.
Par exemple, si quelqu'un a deux maisons dans deux États différents, ces États peuvent examiner d'autres facteurs pour déterminer l'état de résidence. Ces facteurs pourraient inclure les éléments suivants.
- Où vous votez
- Où vous avez un permis de conduire
- Où sont trouvés vos connexions personnelles et professionnelles
De plus, certains États ont également une «règle de 183 jours».
La règle de 183 jours indique essentiellement que si vous êtes dans l'État pendant plus de 183 jours, vous pourriez être considéré comme un « résident statutaire ». (Cela vous rendrait responsable des impôts en tant que résident dans cet état.)
Commodité du test de l'employeur
Une poignée d'États appliquent un test de «commodité de l'employeur».
Ce test peut entraîner que votre salaire soit imposé par l'État où votre employeur est situé plutôt que par l'État où vous vivez, même si vous ne placez jamais les pieds dans l'État où l'employeur est basé.
Cela affecte souvent les personnes qui se télélèvent pour une entreprise située dans un état différent, une tendance qui a augmenté depuis que les travaux à distance sont devenus plus répandus en raison de la pandémie.
- Dans le cadre du test «commodité de l'employeur», si un employeur exige qu'un employé travaille dans un autre État (pour la commodité de l'employeur), les taxes et la retenue sont basées sur l'emplacement où le travail est effectué.
- Si, cependant, l'employé choisit de travailler dans un autre domaine (pour la commodité de l'employé), les taxes et la retenue sont basées sur l'endroit où l'employeur est situé.
Dois-je déposer des impôts dans deux États?
Généralement, si vous êtes un résident de l'État dans lequel vous travaillez, vous ne faites que produire une déclaration de revenus de l'État à la fin de l'année.
Mais que se passe-t-il si vous n'êtes pas un résident de l'État dans lequel vous travaillez? Cela peut signifier produire plusieurs déclarations de revenus d'État et éventuellement traiter avec des problèmes de double fiscalité (dont nous discuterons ci-dessous).
S'il s'agit de votre situation, la déclaration de revenus de l'État où vous travaillez sera une déclaration non résidente. Dans cette déclaration de revenus de l'État, vous répertoriez uniquement les revenus gagnés et les impôts payés dans cet État. L'autre déclaration de revenus de l'État sera une déclaration de résidente pour l'État où vous résidez.
Une exception à cette règle est si vous vivez ou travaillez dans un État qui n'a pas d'impôt sur le revenu de l'État.
Par exemple, en 2025, neuf États n'ont pas d'impôt sur le revenu des particuliers: l'Alaska, la Floride, le Nevada, le New Hampshire, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, Washington et le Wyoming. Donc, si vous vivez ou travaillez dans l'un de ces États, vous n'aurez pas besoin de produire une déclaration de revenus de l'État pour cet État.
Cependant, si vous devez produire des déclarations dans deux États, la plupart des États offrent un crédit ou une autre répartition pour atténuer la double imposition, mais les règles et le montant varient selon l'État. Ainsi, le crédit peut ne pas toujours compenser les impôts versés à l'autre État.
Vérifiez toujours les règles d'État spécifiques ou consultez un conseiller fiscal pour des informations précises.
Accords de réciprocité: vivre et travailler dans différents États
Une autre exception aux règles obligeant les gens à produire une déclaration de revenus pour l'État où ils travaillent implique un accord de réciprocité.
- Ces accords, qui sont conclus entre les États, permettent aux résidents de travailler hors de l'État, tout en proultant une déclaration de revenus de l'État pour l'État dans lequel ils résident.
- En outre, en vertu d'un accord de réciprocité, vous ne serez soumis qu'à la retenue à l'impôt sur le revenu pour l'État dans lequel vous résidez.
Remarque: Les protections d'un accord de réciprocité ne sont pas automatiques. Pour profiter correctement de l'accord, vous devez dire à votre employeur de retenir les impôts en fonction de votre état de résidence, plutôt que de l'État où vous travaillez.
Si vous ne faites pas cela, vous continuerez d'être taxé par les deux États et de produire deux déclarations de revenus de l'État.
Soyez prudent si vous déménagez en vous impliquant dans un accord de réciprocité.
Si vous déménagez en permanence dans un État dans lequel il n'y a aucun accord de réciprocité avec l'État où vous travaillez, vous perdrez les avantages de l'accord. Dans cette situation, vous devrez demander à votre employeur de retenir l'impôt sur le revenu dans l'État où vous travaillez et dans l'État où vous résidez.
Actuellement, 16 États et le district de Columbia ont des accords de réciprocité fiscale des États. Vérifiez auprès de l'agence fiscale de l'État où vous vivez pour savoir si vous êtes dans l'un d'eux.
Payez-vous plus d'impôts si vous vivez dans un État et travaillez-vous dans un autre?
Si vous êtes obligé de produire plusieurs déclarations de revenus d'État parce que vous vivez dans un État et travaillez dans un autre, cela signifie-t-il que vous paierez des impôts deux fois sur le même revenu? La réponse est non.
- Après avoir rempli une déclaration de revenus de l'État pour l'État où vous travaillez, vous proquerez une deuxième déclaration de revenus pour l'État où vous résidez.
- À cette déclaration, vous signalerez à quel point votre obligation fiscale était sur la première déclaration de revenus de l'État.
La plupart des États offrent un moyen de réduire ou d'éviter la double fiscalité – généralement un crédit pour les impôts versés à un autre État – mais le montant et la méthode (crédit contre déduction) varient selon l'État.
Dans certains cas, le crédit peut ne pas compenser complètement ce que vous avez payé à l'autre État. Vérifiez les règles où vous vivez et travaillez, ou consultez un fiscaliste.
Pour ceux qui paient des impôts estimés, vous devrez effectuer des paiements d'impôts estimés à chaque État en fonction de vos revenus, des déductions et des crédits prévus. Par conséquent, il est essentiel de consulter un fiscaliste lors de la fin des formulaires fiscaux estimés.
Taxes si vous avez déménagé dans un État différent
Et si vous vivez et travaillez dans un État pendant une partie de l'année, puis emballez vos sacs et passez à un État différent pour prendre un autre emploi pendant la même année d'imposition?
Dans cette situation, vous êtes techniquement résident de deux États au cours de l'année, ce qui signifie que vous devrez produire deux déclarations de revenus d'État distinctes pour l'année.
Selon l'État, vous pourrez peut-être payer des impôts en tant que résident de l'année.
- La plupart des États permettent à une personne d'être un résident à temps partiel à des fins fiscales si elle entre dans l'État au cours de l'année dans le but de devenir résident ou de quitter l'État dans l'intention de résider ailleurs.
- En faisant cela, vous pouvez diviser vos revenus entre les deux États et ne pas payer d'impôt sur le même revenu deux fois.
Encore une fois, cela dépendra fortement de la question de savoir si l'État en question a un statut de résidence d'une année. Vérifiez auprès de l'agence fiscale de l'État pour apprendre ces règles.
Et si mon conjoint a un travail dans un état différent?
En supposant que les deux États en cause ont un impôt sur le revenu de l'État et qu'il y a un accord de réciprocité entre eux, vous et votre conjoint devrez produire une déclaration de revenus de l'État pour l'État où vous résidez.
Si votre conjoint travaille dans un autre État qui n'a pas d'accord de réciprocité avec l'État où vous vivez, il devra produire un rendement distinct en tant que non-résident dans l'État où il est employé.
Conclusion: 2025 Taxes d'État
Que vous déménagez ou que vous viviez et travaillez dans différents États, les règles fiscales de l'État peuvent changer fréquemment.
Assurez-vous de vérifier les pages Web spécifiques de l'agence fiscale de l'État (Orwith le service de paie de votre employé) et un professionnel de la fiscalité de confiance avant de faire des choix de retenue et de dépôt d'impôt.
En savoir plus
- États à faible impôt sur les gains en capital
- Neuf États sans impôt sur le revenu en 2025
- Les états de taxe sans revenu sont-ils mieux à vivre?