Pour les Américains qui envisagent un mouvement à long terme à l'étranger, la planification financière transfrontalière est une étape nécessaire.
Le statut fiscal, l'accès aux comptes et les règles de rapport changent avec résidence, laissant les citoyens américains confrontés à des exigences de rapport complexes même une fois qu'ils sont établis.
La planification délibérée précoce empêche les faux pas qui peuvent être coûteux et qui prennent du temps à corriger.
La première rencontre avec quelqu'un que vous envisagez d'être votre nouveau planificateur financier transfrontalier est essentielle. Ce professionnel vous fournira un nouveau cadre pour réfléchir aux investissements, aux flux de trésorerie et à la conformité dans un contexte transfrontalier.
Bien que la digestion de ce nouveau cadre puisse être difficile, l'argent n'est qu'une partie de l'image.
Faire le choix de déménager à l'étranger est profondément personnel. La différence dans la justification d'une personne par rapport aux autres souligne la nécessité d'une relation client-vision enracinée dans l'empathie pour l'expérience des immigrants, en plus de solides compétences de planification transfrontalière.
Pourquoi la planification transfrontalière est différente
La planification financière transfrontalière nécessite d'évaluer et d'adapter votre plan financier actuel pour un nouveau contexte international. Si vous n'avez pas de plan, vous devriez en créer un avec tous les détails de votre situation.
Pour les citoyens et les résidents américains, les revenus mondiaux restent imposables même lorsque vous vous déplacez à l'étranger, et les actifs étrangers pourraient déclencher des dépôts supplémentaires.
Certains sont simples, comme le rapport de compte bancaire étranger (FBAR), tandis que d'autres, comme une société d'investissement étranger passive (PFIC), le sont moins.
Là où ils existent, les traités fiscaux bilatéraux et les accords de totalisation de la sécurité sociale déterminent comment les revenus et les contributions sont alloués entre les pays.
Les choix d'investissement peuvent également être limités, car de nombreux fonds non américains sont traités comme des PFIC en vertu de la loi américaine. Une première réunion avec votre conseiller potentiel devrait:
- Concentrez-vous sur la cartographie de ces règles aux faits de votre situation avant de discuter des tactiques
- Déterminez si vous prévoyez de vous déplacer et que vous parlez dans des hypothèses, ou si vous êtes déjà à l'étranger et que vous parlez en réalités
Cela influencera fortement le contenu de la conversation.
Construire votre plan transfrontalier (et pourquoi la planification précoce est importante)
Une première réunion devrait être accueillante et substantielle. Les planificateurs réfléchis commencent généralement par quelques questions ouvertes, puis écoutez. Mes deux questions incontournables:
- Où prévoyez-vous de déménager et pourquoi?
- À quoi ressemble votre vie quotidienne idéale dans votre nouvelle maison?
Plus d'Américains – jeunes professionnels, couples, familles – déménagent plus que le style de vie que le travail. Ce changement crée des besoins de planification distincts de ceux des Américains plus âgés qui pourraient déménager à l'étranger pour la retraite.
Un planificateur transfrontalier devrait vous aider à voir comment le puzzle de relocalisation s'intègre, donc les conseils sont légaux, économes et chronométrés correctement.
La planification précoce évite les bricolages coûteux (par exemple, le déclenchement des replaves d'impôt évitables, l'acquisition de capitaux propres après un changement de résidence ou l'ouverture du mauvais type de compte).
Les sujets qui surviennent régulièrement comprennent:
Résidence et chronologie. Statut actuel (vous prévoyez de vous déplacer à l'étranger ou vivez déjà à l'étranger), Visa Path et les dates qui stimulent la résidence fiscale.
Revenu et emploi. Salaire, travail indépendant, statut d'entrepreneur et compensation de capitaux propres (unités d'actions restreintes / options d'achat) avec acquisition ou ventes prévues.
Assurance sociale et pensions. Sécurité sociale américaine par rapport aux systèmes étrangers et si un accord de totalisation s'applique.
Comptes et rapports. Lorsque des comptes bancaires / courtage / retraite sont détenus et si les soldes déclenchent la loi sur la conformité à la taxe sur les comptes étrangers (FATCA) et / ou le FBAR.
Propriété d'entreprise. Le type d'entité, lorsqu'il est formé et si la restructuration pré ou post-mouvement réduit la complexité / améliore votre position fiscale mondiale.
Immobilier. Propriété primaire vs location, hypothèques et traitement potentiel des gains en capital en vertu des règles de chaque pays.
Assurance et avantages sociaux. Santé, vie, handicap – ce qui continue à l'étranger et ce qui doit être remplacé.
Bases familiales et successorales. Statut matrimonial / partenariat, personnes à charge, désignations de bénéficiaires et problèmes de succession / fiscalité transfrontaliers.
Monnaie et banque. Les tampons de trésorerie, les rails de transfert et l'exposition aux devises sont alignés sur les dépenses à court terme.
Objectifs et priorités. À quoi ressemble le «succès» (par exemple, prendre sa retraite à Lisbonne à 58 ans, acheter en deux ans, démarrer une entreprise au printemps prochain).
Le premier programme de réunion: ce qui se passe généralement
Clarifier les objectifs et le timing. Qu'est-ce qui est probable dans les six à 18 mois suivants par rapport à la prochaine décennie?
MAP Residency fiscal. Où vous êtes considéré comme un résident fiscal maintenant, où vous pourriez devenir résident et les dates qui retournent l'interrupteur.
Profil des flux de trésorerie et comptes par compétence. Sources de revenu, retenues et quels comptes sont à signaler.
Définissez les attentes et les prochaines étapes. S'il y a un ajustement et un alignement mutuels, vous recevrez une enquête informationnelle pour saisir les données détaillées nécessaires pour construire votre plan transfrontalier.
Remarque: Certains éléments sont informés par cette discussion mais sont livrés officiellement dans la proposition écrite après l'appel (plus à ce sujet ci-dessous): Alignement des risques / investissements, portée et licence et gestion des données.
Comment votre planificateur se coordonne avec d'autres pros
Attendez-vous à une collaboration avec un fiscaliste transfrontalier, un avocat en immigration et – le cas échéant – un avocat de la succession ou un spécialiste des avantages sociaux.
Il devrait être clair pour vous qui dirige quel WorkStream, comment les informations circulent et pourquoi vous êtes présenté à certains professionnels.
Une bonne coordination empêche, par exemple, de se déplacer à l'étranger avant de résoudre la question du domicile fiscal et de vous retrouver responsable de la double imposition.
Facteurs rouges à éviter:
- Promesses de rendements d'investissement ou de résultats fiscaux garantis
- Recommandations génériques pour d'autres professionnels ou services
- Réticence à reconnaître les obligations fiduciaires ou divulguer les conflits
- Manque de clarté autour du calendrier des frais et des pratiques de confidentialité
- L'accent mis sur le maintien de la relation actuelle sans tenir compte de la façon dont son évolution peut être dans votre, le client, l'intérêt supérieur
Faites une vérification rapide des antécédents avant de réserver. Les répertoires utiles incluent:
- Conseiller d'investissement SEC Divulgation publique
- Finra Brokercheck
- CFP® Board « Trouver un professionnel du CFP® »
- Répertoire IRS des préparateurs avec des références
De plus, c'est un bon signe si un planificateur financier transfrontalier se concentre sur des pays spécifiques et peut démontrer une clientèle et un réseau professionnel (par exemple, des recommandations de bonne foi des fournisseurs fiscaux locaux, des spécialistes fiscaux transfrontaliers, etc.), également spécialisé dans le pays dans lequel vous prévoyez de déménager.
Ce que tu devrais apprendre
Vous devez laisser la première réunion rassurée qu'un mouvement à long terme à l'étranger est réalisable et avec une compréhension claire de ce qui se passe dans la création et l'exécution de votre plan. Concrètement, attendez-vous:
- Un récapitulatif concis des objectifs, des faits rassemblés et des zones de planification qui comptent le plus
- Un formulaire d'admission d'information Conçu pour collecter les informations nécessaires pour construire votre proposition
- Une proposition écrite (ou le calendrier pour le recevoir) pour votre examen et votre approbation, reflétant les réponses de votre enquête
- Une réunion de suivi prévue Pour parcourir la proposition, affiner la portée et confirmer un engagement afin que la mise en œuvre puisse commencer
Cinq questions réfléchies à poser
- Comment restez-vous à jour sur les règles américaines et les règles du pays hôte?
- Comment pensez-vous, évaluer et gérer les risques de change dans un contexte international?
- Êtes-vous légalement obligé d'agir dans mon meilleur intérêt (par exemple, en tant que fiduciaire)?
- Comment allez-vous vous coordonner avec mon avocat d'impôt et d'immigration?
- Quelle est votre structure de frais?
Avec une planification minutieuse, un conseiller financier qualifié peut vous guider à l'étranger, confiant dans votre plan financier à long terme et votre sécurité.