Une conversion de l'IRA en Roth est une pré-retraite populaire ou un mouvement de retraite anticipé. Les IRA Roth offrent plusieurs avantages que les plans de retraite traditionnels ne le font pas. Non seulement les gains d'investissement sont en franchise d'impôt Roth IRA, mais les retraits sont également en franchise d'impôt.
Tout aussi important, les IRA Roth ne nécessitent pas que les épargnants prennent Distributions minimales requises (RMDS) comme les IRA traditionnels et 401 (k) S Cela permet aux détenteurs de Roth IRA de bénéficier indépendamment des gains en franchise d'impôt et d'utiliser leurs comptes de retraite pour transmettre la richesse aux jeunes générations.
Cependant, parce que les salariés plus élevés sont empêchés de contribuer directement à un Roth Iracertaines personnes se retrouvent dans une position où ils doivent convertir un IRA traditionnel ou 401 (k) en IRA Roth après coup. Le processus de le faire est assez simple, mais il est essentiel d'obtenir le moment de ces conversions juste.
Conversion IRA en Roth à partir de comptes traditionnels
Si vous avez un IRA traditionnel, le convertir peut être un processus simple de contact avec l'institution financière détenant le compte et remplissant les documents nécessaires. Avec un 401 (k), les choses pourraient devenir plus compliquées, mais pas déraisonnablement.
De nombreux plans 401 (k) permettent des rollovers directs à un Roth IRA. Sinon, vous devrez peut-être ouvrir un IRA traditionnel, obtenir un chèque pour votre solde 401 (k) et enfiler l'argent dans un IRA dans les 60 jours. Une fois votre IRA traditionnel financé, vous pouvez initier une conversion Roth.
Une autre option, si vous avez un 401 (k), peut impliquer une «conversion dans le plan», ce qui signifie convertir votre plan de retraite d'employeur traditionnel en Roth, puis déplacer ces fonds en IRA.
Vous devez savoir qu'une conversion Roth IRA est un événement imposable. La somme que vous passez sur déclenche une facture fiscale pour l'année au cours de laquelle vous effectuez la conversion. Cela signifie que vous devez planifier à l'avance pour ces taxes.
Vous devez également savoir qu'il y a une période d'attente de cinq ans pour retirer les fonds Roth IRA convertis pour éviter une pénalité de 10%. Cependant, cette règle ne s'applique pas à la somme principale convertie – seulement des gains. Et cela ne s'applique pas non plus une fois que vous avez 59½ ans. À ce stade, vous avez droit à des retraits sans pénalité de tout compte de retraite fiscal que vous avez.
Qui bénéficie d'une conversion Roth IRA?
Les personnes qui s'attendent à être dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite que pendant leurs années de travail peuvent généralement bénéficier d'une conversion Roth IRA. Mais il y a plus dans l'histoire.
Bryan Bell, CFP®, CHFC®, est vice-président, conseiller en investissement principal et directeur régional à First Horizon qui dit que les conversions de Roth peuvent être particulièrement utiles pour les personnes qui travaillent dans les industries cycliques.
«Les courtiers hypothécaires et les agents immobiliers, par exemple, ont tendance à passer par les années de fête ou de famine», explique-t-il. «En tant que tel, nous leur conseillons de faire maximum des contributions à leurs plans de retraite pendant les années de fête, puis de faire une conversion Roth pendant les années de famine.»
Comme Bell, Brian Schmehil, directeur général, Wealth Management au Mather Group, LLC, dit que les conversions Roth sont optimales pour les personnes qui se retrouvent soudainement dans une tranche d'imposition plus faible.
« Une conversion Roth peut être sage si vous passez du dépôt conjointement en célibataire en raison d'un divorce ou d'un veuvage », dit-il.
Doug Carey, CFA et président de WealthTrace, convient et dit que la clé est de se concentrer sur ce à quoi ressemblent vos impôts par rapport à plus tard.
«J'ai constaté que les gens qui prennent leur retraite du début au milieu des années 50, n'ont pas de pension et ont très peu de revenus imposables des investissements sont des candidats principaux pour une conversion Roth», dit-il.
Timing une conversion Roth Ira
Parce que les conversions Roth IRA sont des événements imposables, il est crucial de réaliser le bon moment. Natasha Howe, responsable de la patrimoine et vice-présidente de Siebert Financial, dit que le meilleur moment pour effectuer une conversion Roth est vers la fin d'une année au cours de laquelle vous avez reçu le moins de revenus imposables.
«La raison pour laquelle vous devriez attendre pour le faire vers la fin de l'année est que à ce stade, vous aurez une meilleure idée de votre revenu projeté total, ce qui détermine finalement dans quelle tranche d'imposition dans laquelle vous tombez pour cette année spécifique», explique-t-elle.
Carey dit également que, d'une manière générale, le plus tôt vous pourrez commencer à vous convertir, mieux c'est à condition que vous ayez un taux d'imposition du revenu plus faible que vous ne l'avez prévu à l'avenir.
«En commençant plus tôt, vous autorisez les avantages du traitement fiscal Roth IRA aggraver au fil du temps», explique-t-il. À ce stade, Carey note que plus votre espérance de vie est longue, plus une conversion de Roth devient précieuse.
Comme il l'explique, il y a un seuil de rentabilité avant que la conversion ne devienne bénéfique en raison de la facture fiscale immédiate qu'elle déclenche. «Vous avez besoin de temps pour les avantages fiscaux pour compenser les coûts initiaux», dit-il.
Carey pense également qu'il est sage d'envisager de répartir les conversions de Roth au fil du temps pour éviter de sauter dans une tranche d'imposition fédérale plus élevée.
Bell, quant à lui, suggère de prêter attention au marché boursier lorsqu'une conversion Roth est sur la table.
«Pensez à effectuer une conversion lorsque le marché est en panne», dit-il. «La stratégie consiste à convertir et à payer des impôts lorsque le solde est relativement bas, puis de le laisser reprendre en franchise d'impôt.»
Schmehil avertit également que vous devez considérer comment votre conversion Roth pourrait avoir un impact sur vos coûts d'assurance-maladie. Les salariés plus élevés sont soumis à des montants d'ajustement mensuels liés au revenu, ou Irmaasqui augmentent les primes des parties B et D en fonction de votre revenu brut ajusté modifié de deux ans plus tôt.
« Si vous avez moins de 63 ans et que vous prévoyez de vous inscrire à Medicare à 65 ans, les conversions de Roth pourraient être bénéfiques car vous ne risquerez pas encore les suppléments d'Irmaa », explique-t-il. Sinon, soyez prudent, car une conversion Roth pourrait vous laisser payer plus pour Medicare, du moins au début.
L'OBBB complique un peu les choses
L'adoption de The One Big Beautiful Bill (OBBB) a introduit des changements qui pourraient rendre les conversions Roth plus compliquées, prévient Schmehil.
« Au lieu de simplement convertir à une certaine tranche d'impôt sur le revenu ou d'être conscient des niveaux de revenu d'Irmaa, vous devez maintenant être conscient de perdre la déduction supplémentaire de 6 000 $ pour les personnes âgées de plus de 65 ans, avec des conducteurs commençant à 75 000 $ pour les célibataires et 150 000 $ pour les couples mariés », explique-t-il.
Schmehil avertit également que les gens pensaient à une conversion Roth pour garder à l'esprit les nouvelles règles de casquette de sel.
« Il y a un plafond de sel accru de 40 000 $ pour les déclarants simples et conjoints, mais il commence à éliminer à 500 000 $ MAGI », explique-t-il. « Rester en dessous de ces seuils de revenu peut avoir un sens dans certaines circonstances, même si cela signifie convertir moins dans une tranche d'imposition donnée. »
Si l'OBBB rend une conversion Roth moins attrayante, Schmehil dit qu'il existe des moyens d'adoucir le coup fiscal potentiel de RMDS dans un IRA traditionnel.
« Tant que vous prévoyez de faire des distributions de bienfaisance qualifiées pour compenser la plupart, sinon la totalité, de vos RMD, il n'est pas nécessaire de faire des conversions Roth juste pour payer des impôts au gouvernement, ce qui aurait pu être évité complètement si l'argent était dirigé vers l'organisme de bienfaisance », insiste-t-il.
Tout compte fait, dit Schmehil, il doit y avoir un avantage convaincant pour une conversion de Roth à porter ses fruits.
« Les conversions n'ont de sens que si vous obtenez une certaine forme d'arbitrage fiscal, ce qui signifie payer moins maintenant pour éviter les impôts plus élevés à l'avenir », conclut-il. « Les taxes successorales et les augmentations de primes Medicare font également partie de cette considération. »
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