La vie reste rarement la même, et votre plan successoral ne devrait pas non plus le faire.
Les événements majeurs de la vie nécessitent souvent des modifications à vos documents de planification successorale. Nous disons souvent aux clients de ne pas oublier les cinq D : personnes à charge, divorce, réduction des effectifs, invalidité et décès.
N’importe lequel de ces événements peut rapidement rendre un plan successoral obsolète, c’est pourquoi un testament unique ne suffit pas. Dans cet article, nous examinerons de plus près l’épine dorsale de tout bon plan : votre testament.
Qu'est-ce qu'un testament ?
Un testament est un document juridique qui indique à votre représentant personnel (également appelé exécuteur testamentaire) comment vos affaires doivent être traitées après votre décès.
Cela peut être aussi simple que de décider où doivent aller certains actifs ou de les impliquer davantage, comme nommer un conservateur et un tuteur pour vos enfants mineurs et détenir des actifs en fiducie à leur bénéfice.
Que distribue votre testament ?
Un testament distribue vos actifs d’homologation – des éléments que vous possédez en votre seul nom, sans qu’aucun bénéficiaire ne soit désigné. Des exemples courants incluent un véhicule, des biens personnels ou un compte bancaire sans désignation de paiement au décès ou de transfert au décès.
Les actifs désignés comme bénéficiaires – tels que les comptes chèques, les comptes d’épargne, les comptes de courtage, les comptes de retraite et les polices d’assurance – sont transférés en dehors de votre testament.
Si vous avez déjà désigné un bénéficiaire pour l'un de ces comptes, félicitations : vous êtes un planificateur successoral.
Les actifs tels que les comptes chèques et d'épargne, les CD et les comptes de courtage qui sont détenus conjointement en votre nom avec une autre personne seront, dans la plupart des cas, transmis de plein droit au copropriétaire survivant sans être soumis à votre testament.
Comment un testament répartit-il vos biens ?
Regardons un exemple de base. John Smith possède un compte courant de 10 000 $, un compte d'épargne de 5 000 $, une voiture et une maison. Il nomme ses deux enfants adultes, Susan et Mark, comme bénéficiaires du compte courant. Son testament stipule que la voiture doit revenir à Mark, la maison à Susan et que tout le reste doit être partagé à parts égales.
Lorsque John décède, son compte courant contourne le testament car il a complété la désignation de bénéficiaire. Ces fonds seront reversés à parts égales à Susan et Mark.
Ses biens d’homologation – le compte d’épargne, la voiture et la maison – seront distribués conformément à son testament. Cela signifie que Mark recevra la voiture et 2 500 $ du compte d'épargne. De même, Susan recevra 2 500 $ du compte d'épargne et de la maison.
Le total des actifs distribués à Mark comprendra 5 000 $ du compte courant, de la voiture et 2 500 $ du compte d'épargne. L'actif total distribué à Susan comprendra 5 000 $ du compte courant, de la maison et 2 500 $ du compte d'épargne.
Que se passe-t-il si vous n'avez pas de testament ?
Si vous décédez sans testament, vous êtes considéré comme décédé intestat, auquel cas les lois de l'État déterminent à qui appartiennent vos biens.
Les lois varient d'un État à l'autre, mais la plupart tiennent compte de plusieurs facteurs, par exemple si vous étiez marié, si vous aviez des enfants, si votre conjoint était également le parent de vos enfants ou si vous avez des parents ou des frères et sœurs vivants.
Si aucun membre de la famille proche n’est trouvé, la loi pourrait considérer les cousins éloignés.
Mourir sans testament pourrait non seulement faire en sorte que vos biens reviennent à des personnes dont vous n'aviez jamais eu l'intention de bénéficier, mais cela rendrait également le règlement de votre succession plus long et plus coûteux.
Par exemple, John Denver et Prince sont tous deux décédés intestat. La succession de Denver a mis six ans à être réglée. Celle de Prince a mis tout autant de temps, drainant des dizaines de millions de dollars de la succession de 156 millions de dollars du chanteur.
Avoir un testament vous permet de déterminer qui recevra vos actifs en temps opportun et de manière rentable.
Qui est chargé de s’assurer que votre testament est homologué ?
Votre testament nomme un représentant personnel – ou exécuteur testamentaire – pour gérer votre succession. Cette personne agit à titre de fiduciaire et est chargée d'identifier les actifs de la succession, de payer toutes les créances valides des créanciers, de produire toutes les déclarations de revenus (revenus ou successions) qui pourraient être requises et d'effectuer les tâches liées à l'administration de la succession, y compris la distribution des actifs d'homologation selon les termes du testament.
Votre choix de représentant personnel peut changer au fil du temps. Les personnes plus jeunes nomment généralement un parent, un conjoint ou un autre parent proche ou ami. Les personnes âgées nomment généralement un conjoint, un enfant ou un frère ou une sœur.
L’essentiel est de choisir une personne de confiance pour réaliser vos souhaits et de revoir périodiquement vos choix. Je recommande toujours de choisir un suppléant pour agir en tant que représentant personnel si le choix principal n'est pas en mesure de servir pour quelque raison que ce soit (par exemple, incapacité, décès ou refus).
Si ces postes ne sont pas pourvus, il faudra plus de temps pour trouver quelqu'un à nommer à ces postes, et ce temps supplémentaire entraînera des frais juridiques supplémentaires.
Vous pouvez également désigner un tuteur et un conservateur pour vos enfants mineurs. Ils élèveraient respectivement vos enfants et géreraient leurs finances si vous décédiez alors qu’ils sont encore mineurs.
N'importe qui peut occuper l'un ou l'autre de ces rôles ; cependant, il est important d'avoir une conversation avec toute personne nominée. Je vous suggère toujours de proposer un autre choix au cas où votre premier choix ne serait pas disponible.
Comment vous préparer
Avec l’introduction de l’intelligence artificielle et de plusieurs plateformes en ligne, de nombreuses personnes se demandent si elles ont même besoin d’un avocat spécialisé en planification successorale. La réponse est oui sans équivoque.
Les services de planification successorale en ligne gagnent en popularité en raison de leur faible coût et de leur commodité. Cependant, les testaments sont des documents techniques et des exigences légales et statutaires spécifiques doivent être remplies pour être valides et exécutoires.
Travailler avec un avocat agréé dans votre État peut coûter plus cher au départ, mais cela garantit que votre testament est juridiquement solide et exécutoire.
Il existe plusieurs ressources pour vous aider à trouver un avocat. Appelez les barreaux de votre ville, de votre comté et de votre État, et ils pourront vous fournir une liste d'avocats qui se concentrent sur la planification successorale.
De plus, si vous avez un conseiller financier, soit indépendamment, soit par l'intermédiaire de votre lieu de travail, il pourra vous recommander un avocat spécialisé en planification successorale qui pourra vous aider.
Enfin, de nombreux centres communautaires, centres pour personnes âgées et organisations locales à but non lucratif organiseront des présentations et des séminaires sur la planification successorale, généralement ouverts au public et souvent gratuits.
Cela vous offre la possibilité d’en apprendre davantage sur la planification successorale tout en rencontrant un avocat spécialisé en planification successorale qui pourrait vous aider.
Avant votre première rencontre
Une fois que vous avez choisi un avocat spécialisé en planification successorale, voici quelques éléments à considérer avant votre première rencontre :
Compiler un liste de vos biens, à la fois tangible et intangible.
Si vous possédez des actifs qui permettent la désignation de bénéficiaires, confirmer quelles sont les désignations actuelles de bénéficiaires.
Pensez à qui vous aimeriez servir en tant que représentant personnel et tuteur/conservateur de vos enfants mineurs. Discutez avec eux pour vous assurer qu'ils sont prêts à servir à ce titre.
Réfléchissez à la façon dont vous souhaitez que vos actifs soient distribués à votre décès et comment vous souhaitez que ces actifs soient distribués si votre premier choix n'est pas disponible.
Pensez à toutes les distributions caritatives vous aimeriez peut-être faire. En général, nous recommandons que ces distributions soient effectuées avec une désignation de bénéficiaire, mais de nombreuses personnes préfèrent inclure les distributions caritatives dans leur testament.
Si vous disposez de documents de planification successorale antérieurs, réfléchissez à la façon dont vous aimeriez que ces changements changent par rapport à vos nouveaux documents de planification successorale. Apportez ces documents afin que votre avocat puisse les examiner et vous indiquer s'ils doivent être modifiés ou révoqués.
Êtes-vous bénéficiaire du plan successoral d'une autre personne, par exemple, le bénéficiaire d'une fiducie de parents ou de grands-parents ? Si tel est le cas, informez-en votre avocat, car cela pourrait affecter la façon dont vous structurez votre propre plan successoral.
En conclusion
Grâce à ces informations, vous et votre avocat spécialisé en planification successorale pouvez élaborer un plan qui atteint vos objectifs et vous informer de tout problème potentiel qui pourrait survenir.
Prendre le temps de prendre les dispositions appropriées dès maintenant – et faire des mises à jour en temps opportun lorsque la vie vous amène l'un des cinq D – vous procurera la tranquillité d'esprit de savoir que vos souhaits seront honorés et que votre héritage sera préservé.