Il est avantageux de calculer les RMD (distributions minimales requises) à l'approche de la retraite ou si vous êtes déjà à la retraite. Vous éviterez les pénalités fiscales et préserverez davantage vos économies de retraite. En plus de cela, le calcul des RMD peut vous aider à élaborer des stratégies ou des dépenses pour réduire les taxes successorales, surtout si votre succession approche de l'exonération fédérale de 13,99 millions de dollars en 2025, et peut également guider votre stratégie d'investissement.
Alors, que sont les RMD? Les RMD sont les retraits annuels minimaux que vous devez faire EA
L'année CH de la plupart des régimes de retraite différés fiscaux (à l'exclusion des comptes Roth). Étant donné que vos comptes de retraite augmentent en franchise d'impôt au fil du temps, le gouvernement taxe les retraits par le biais de distributions minimales requises (RMD), traitées comme un revenu régulier.
Bien que vous puissiez prendre des RMD à partir de 401 (k), 403 (b) ou d'autres plans de retraite parrainés par l'employeur, Nous nous concentrons sur la façon de calculer les RMD à partir d'un traditionnel Compte de retraite individuel (IRA).
Le démarrage des retraits RMD au bon âge est essentiel, mais gardez à l'esprit que les règles ont changé récemment.
- En 2020, la loi sécurisée a augmenté l'âge pour les distributions minimales requises (RMD) des comptes de retraite de 70 à demi à 72.
- La loi sécurisée 2.0 a porté l'âge RMD à 73 ans pour les personnes qui ont 72 ans au plus tard le 1er janvier 2023.
- Vous devez prendre votre premier RMD d'ici le 1er avril de l'année suivant l'année où vous avez 73 ans.
- À partir de 2033, l'âge RMD passera à 75 pour les personnes qui ont 74 ans après le 31 décembre 2032.
Vous ne savez pas comment calculer votre RMD? Nous vous guiderons à travers les étapes et vous indiquerons d'autres ressources pratiques à utiliser. Pour des informations plus détaillées, demandez des conseils à un conseiller financier qualifié ou à un fiscalité.
Calculer les RMD pour un IRA traditionnel
Nous vous recommandons d'utiliser la calculatrice RMD conçue par Fidelity, bien que vous puissiez également rechercher une calculatrice RMD sur le site Web de votre courtier. L'outil de fidélité vous permet de calculer le montant que vous devez retirer même si vous n'êtes pas encore 73, et représente également l'âge de votre conjoint. Il projette également vos RMD pour les années à venir. Suivez ces étapes:
- Entrez votre date de naissance dans la calculatrice RMD Fidelity.
- Choisissez si votre conjoint (le cas échéant) est votre seul bénéficiaire.
- Entrez le solde de votre compte IRA au 31 décembre de l'année précédente.
- Entrez la date de naissance de votre conjoint.
- Entrez votre taux de rendement estimé. Il s'agit de la croissance annuelle moyenne que vous attendez dans votre compte de retraite.
Exemple de calcul RMD:
Disons que vous êtes un homme célibataire qui a eu 73 ans en 2024. Le solde de votre IRA était de 250 000 $ le 31 décembre 2023, et que vous estimez qu'il augmentera de 5% par an. L'année dernière (à 73 ans), votre distribution minimale requise était de 9 433,96 $. Comme le montre le graphique ci-dessous, votre RMD annuel augmentera au cours des quatre prochaines années, mais le solde de votre compte ne diminuera pas en dessous de sa valeur d'origine, en supposant qu'elle continue de gagner les intérêts estimés de 5%.
Dates RMD à retenir
Une fois que vous avez 73 ans, il est important d'être proactif quant à la prise de distributions minimales requises pour les IRA, ou vous pouvez faire face à des pénalités. En outre, vous pouvez retirer ou utiliser vos actifs IRA traditionnels à tout moment, mais une taxe supplémentaire de 10% peut s'appliquer si vous retirez ou utilisez des actifs IRA avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi.
Officiellement, les RMD sont dus au 31 décembre de chaque année, mais l'IRS vous donne de la flexibilité pour votre premier RMD. Vous pouvez retarder votre premier RMD (requis à 73 ans en 2025) jusqu'au 1er avril de l'année suivante. Si vous retardez votre premier retrait, vous devez prendre votre deuxième RMD d'ici le 31 décembre de la même année. Prendre deux RMD en un an crée deux événements imposables, ce qui pourrait augmenter votre revenu imposable et potentiellement vous pousser dans une tranche d'imposition plus élevée.
Pénalités
L'IRS impose des pénalités pour prendre des RMD trop petits. Si vous vous retirez moins que nécessaire, l'IRS facture une pénalité de 25% (ou 10% si elle est corrigée dans les deux ans) sur la différence entre ce que vous avez retiré et ce que vous auriez dû prendre. Vous pouvez toujours prendre des distributions plus importantes, mais le RMD définit le retrait minimum nécessaire pour répondre aux exigences de l'IRS. Les retraits supérieurs au minimum en un an ne peuvent pas être utilisés pour satisfaire les RMD dans les années à venir.
Quels comptes nécessitent des RMD?
Ce sont les comptes qui vous obligeront à avec des RMD (tant qu'ils ne sont pas des comptes Roth).
- Iras traditionnels
- 401 (k) traditionnel
- Plans à but non lucratif 403 (b)
- Plans du gouvernement 457
- IRAS de pension des employés simplifiés (SEP)
- Plan de match incitatif d'épargne pour les employés (simples) IRAS
- Plans de participation aux bénéfices
- Autres plans de contribution définis
Vous devez calculer vos RMD pour chaque IRA traditionnel séparément, en fonction de son équilibre de fin d'année et de votre espérance de vie. Cependant, vous pouvez retirer le montant total de RMD d'un seul IRA ou de toute combinaison de vos IRA. Cela simplifie la comptabilité et vous permet de dessiner stratégiquement un IRA, comme celui avec de mauvaises performances ou des investissements sous-performants.
Quelles sont les règles RMD pour un IRA hérité?
L'IRS déclare que les bénéficiaires des IRA hérités suivent des règles RMD spécifiques, qui varient en fonction du moment où le propriétaire du compte d'origine est décédé, de la relation du bénéficiaire avec le titulaire du compte, et si le décès s'est produit avant ou après le 1er janvier 2020.
En général:
Options de conjoint: Si vous héritez d'un IRA, d'un roulement ou d'un SEP-IRA traditionnel et simple de votre conjoint, vous avez plusieurs options, selon que votre conjoint est mort avant ou après sa date de début RMD (73 ans en 2025). Un choix courant consiste à transférer les fonds vers votre propre IRA, mais vous pouvez également prendre une distribution forfaitaire ou maintenir l'IRA hérité avec des règles RMD spécifiques.
Options de non-conjoint: Si vous héritez d'un IRA de quelqu'un d'autre que votre conjoint, les règles de retrait dépendent de votre statut de bénéficiaire désigné, bénéficiaire désigné éligible (enfant mineur, individu handicapé) ou non individuelle, comme une fiducie ou une succession. Pour les décès après le 31 décembre 2019, la plupart des bénéficiaires non conjoints doivent retirer tous les fonds dans les 10 ans, avec des exigences spécifiques de RMD pour les bénéficiaires désignés éligibles.
Lisez les sujets de retraite – Bénéficiaire sur le site Web de l'IRS pour bien comprendre les règles et comment elles s'appliquent à votre situation personnelle.
D'autres façons de calculer vos RMD
DIY: Vous pouvez calculer vous-même RMDS. Commencez par déterminer combien vous aviez dans votre compte IRA au 31 décembre de l'année précédente. Ensuite, vous pouvez trouver votre facteur d'espérance de vie ou le nombre d'années supplémentaires que vous prévoyez de vivre, selon les calculs actuariels. Divisez le solde du compte par le facteur d'espérance de vie pour obtenir votre RMD.
Visitez l'IRS: Ou, accédez à la source: visitez le site Web de l'IRS pour trouver des informations supplémentaires sur les RMD, comme ce qu'ils sont, les types de plans de retraite qui nécessitent des RMD, le calendrier pour prendre des distributions minimales et la façon dont le montant est calculé.
Nous vous recommandons fortement de demander l'avis d'un professionnel des services financiers avec qui vous avez une relation fiduciaire avant de prendre un investissement ou une décision financière importante.
Considérez les RMD dans le contexte de vos objectifs de retraite plus larges
Pour mieux économiser pour la retraite, considérez toutes vos options, comme contribuer à un 401 (k) ou à l'IRA, ou 403 (b). Différents comptes peuvent avoir des frais différents qui peuvent manger dans les rendements, en plus de différentes implications fiscales. Et vous devez déterminer si vous devrez prendre des distributions minimales une fois que vous aurez atteint l'âge de 73 ans. Les IRA Roth ne nécessitent pas de RMD, mais les IRA traditionnels et les autres comptes de retraite le font.