Un plan 529 peut être un outil précieux pour investir dans l'éducation d'un enfant ou d'un petit-enfant. Non seulement cela, il peut également s'agir d'un outil puissant dans la planification successorale, offrant des avantages fiscaux et une flexibilité qui s'alignent sur vos objectifs de transfert de richesse et de héritage.
L'argent dans un plan 529 se dégage des impôts fédéraux ou étatiques, tant que les retraits sont destinés aux dépenses éducatives qualifiées. En raison du traitement fiscal favorable, les 529 sont l'un des meilleurs moyens d'économiser pour l'éducation. De plus, contrairement à d'autres stratégies de cadeaux, 529 plans vous permettent de maintenir le contrôle des fonds et des contributions à un plan de 529 – 19 000 $ par bénéficiaire en 2025 ou 38 000 $ pour les couples mariés – sont considérés comme des cadeaux et peuvent aider à réduire la taille de votre succession imposable.
De plus, 529 plans bénéficient désormais de deux développements récents – la capacité de rouler sur des fonds inutilisés en Roth IRA et d'utiliser la faille des grands-parents pour financer l'éducation d'un petit-enfant sans avoir d'impact sur leur admissibilité à l'aide financière.
Mais il y a une autre stratégie – super financement d'un 529 – qui vaut également la peine d'être considéré si vous avez une bonne somme d'argent, vous prévoyez d'investir dans l'éducation future de votre proche.
Qu'est-ce que Superfinding A 529?
529 Les plans permettent à un contributeur de préparer un prépaiement aux dépenses qualifiées de l'enseignement supérieur d'un bénéficiaire dans un établissement d'enseignement admissible ou à contribuer à un compte pour payer ces dépenses. Alors que 529 contributions doivent être faites avec de l'argent après impôt, les contributions se produisent sans taxe fédérale ou étatique.
529 Les plans sont soumis à des taxes sur les cadeaux lorsqu'ils dépassent certains seuils. Pour 2025, la limite annuelle de l'impôt sur les dons est de 19 000 $ ou 38 000 $ pour les couples mariés. La limite s'applique à chaque personne qui reçoit un cadeau. Cela signifie que vous pouvez faire un don jusqu'à 19 000 $ ou 38 000 $ par petit-enfant par an sans avoir dû à une taxe sur les cadeaux fédéraux.
Cependant, «super financement» Un compte 529 permet aux familles d'éviter de payer des impôts sur les cadeaux sur les contributions uniques et ponctuelles à un plan de 529 par le biais de la moyenne de la taxe sur les cadeaux sur 5 ans. Pour superFonder un 529, vous ferez cinq ans de contributions à la fois, au lieu de répandre ces contributions sur plusieurs années. Cela signifie que les particuliers peuvent contribuer jusqu'à 95 000 $ par bénéficiaire en 2025 (19 000 $ × 5 ans). S'il est marié et déposé conjointement, vous et votre conjoint pouvez contribuer jusqu'à 190 000 $ par bénéficiaire en 2025 (38 000 $ × 5 ans).
«Techniquement, vous pourriez contribuer plus de 95 000 $, mais le montant de l'exonération fédérale sur la succession et de la taxe sur les cadeaux serait ensuite réduit», » Selon Elliott Appel à Kindness Financial Planning. « Actuellement, c'est 13,99 millions de dollars par individu, ou 27,98 millions de dollars pour un couple marié déposé conjointement. »
Une fois que vos cinq années de contributions ont été reconnues, vous pouvez apporter une autre contribution de superfinition et doit être signalé par les contribuables sur le formulaire IRS 709 pour chacune des 5 ans.
Avantages de la superfinition d'un 529
Le principal avantage de la superfinition d'un 529 est la composition. Voici un exemple de Synovus qui illustre à quel point vous pouvez gagner au fil du temps en superfondant un plan 529:
Une seule contribution de 80 000 $ en somme de 8% à 8% sur 18 ans atteindrait une valeur de 319 681 $. Si vous diffusez ce même investissement de 80 000 $ sur 5 ans, ce qui contribue à 16 000 $ par an (et ne vous a plus contribué pour les 14 prochaines années), votre investissement n'atteindra que 292 641 $ – une différence de 27 040 $.
Un autre avantage de la superfinition d'un 529? Réduire votre succession imposable. La superfinition d'un 529 peut être utilisée pour réduire les passifs de l'impôt sur les successions futures, «accélérer le transfert de richesse hors de la succession tout en tirant parti du potentiel de croissance libre d'impôt du compte», selon Oppenheimer & Co. Inc.
Par exemple, disons que vous et votre conjoint superfond un plan 529 pour votre petit-enfant avec une contribution de 190 000 $. Vous déposez le formulaire 709 pour répandre le cadeau sur cinq ans (38 000 $ par an). Tant que vous ne faites pas d'autres cadeaux à ce petit-enfant jusqu'en 2029, cette contribution est sans fôt sur les cadeaux et réduit immédiatement votre succession imposable. Si vous avez trois petits-enfants, vous pouvez contribuer 190 000 $ à chacun, totalisant 570 000 $, le tout dans l'exclusion de la taxe sur les cadeaux.
Fin de compte
La superfinition d'un plan 529 peut être un excellent moyen d'économiser pour les dépenses d'éducation de votre enfant ou de votre petit-enfant tout en augmentant les objectifs globaux de votre plan successoral. En chargeant un 529, vous serez en mesure d'éviter de payer des taxes-cadeaux sur les contributions tout en maximisant le montant gagné en intérêts au fil du temps.
Cependant, selon une étude d'Edward Jones, 50% des Américains ne savent pas ce qu'est un plan 529. Si vous avez pensé à contribuer à l'éducation future d'un enfant ou d'un petit-enfant, un plan 529 pourrait être l'une des meilleures façons de le faire, tout en obtenant votre avenir financier.