Une déduction de taxe sur les dons de bienfaisance peut vous aider Baissez votre facture fiscale tout en soutenant simultanément une cause valable.
Les cotisations caritatives déductibles d'impôt comprennent des biens, des espèces et des biens donnés à une organisation 501 (c) (3) qualifiée. Pour réclamer une radiation d'impôt sur votre déclaration de revenus, il y a plusieurs règles à suivre et des boîtes à cocher.
Il y a aussi quelques changements de règles, que le président Donald Trump a promulgués dans le forfait fédéral des réductions d'impôts et des dépenses surnommée «Big Beautiful Bill», ce qui aura un impact sur les contribuables et les dons de bienfaisance l'année prochaine.
Voici ce que vous devez savoir sur les dons de bienfaisance et vos impôts.
Quels dons de bienfaisance sont déductibles d'impôt?
Même si votre don peut être utilisé pour une bonne cause, cela ne signifie pas nécessairement que vous pouvez le déduire. Seules les contributions à certaines organisations caritatives sont déductibles.
Par exemple, vous ne pouvez probablement pas déduire un don donné par un Gofundme Page pour aider une entreprise locale en difficulté ou un voisin dont la maison a brûlé.
Heureusement, il existe un moyen facile de déterminer si les dons que vous faites à une organisation sont des contributions caritatives déductibles d'impôt. L'IRS en ligne « Recherche d'organisation exonérée d'impôt« L'outil vous dira si une organisation est exonérée d'impôt et éligible pour recevoir des contributions caritatives déductibles d'impôt.
Comme mentionné, une organisation exonérée d'impôt approuvée par l'IRS peut être un organisme de bienfaisance ou une organisation à but non lucratif 501 (c) (3). Par exemple, les dons à des organisations religieuses, telles que les églises qui sont généralement enregistrées comme 501 (c) (3) entités exonérées d'impôt, sont déductibles d'impôt.
Déduction de dons de bienfaisance en 2025: vous devez détacher pour réclamer
Vous ne pouvez pas réclamer le déduction standard et des déductions caritatives au cours de la même année d'imposition. Cela signifie que vous devrez détacher des déductions pour déduire vos dons de bienfaisance.
Cependant, si votre déduction standard est un peu plus élevée que vos déductions détaillées, vous voudrez peut-être envisager de combiner deux ans de contributions de bienfaisance à l'année d'imposition en cours. Avec cette stratégie, connue sous le nom de «groupage», vous pourrez peut-être augmenter vos déductions détaillées pour l'année en cours afin qu'elles dépassent votre montant de déduction standard.
De plus, vous voudrez peut-être utiliser un Fonds avisé des donateurs Si vous regroupez des dons.
- Avec un fonds avisé des donateurs, vous apportez une grande contribution au fonds (espèces ou actifs) et déduisez le montant total en tant que déduction détaillée de l'année où vous le faites.
- L'argent du fonds est ensuite envoyé aux organismes de bienfaisance de votre choix au cours des prochaines années lorsque vous réclamez la déduction standard.
Proposer des contributions caritatives
Si vous documentez, vous pouvez généralement déduire les contributions de trésorerie ou de biens à des organisations caritatives.
- Si la propriété est donnée, votre déduction est généralement égale à la juste valeur marchande de la propriété.
- Si vous donnez une propriété qui a augmenté de valeur, vous devrez peut-être réduire la juste valeur marchande par le montant d'appréciation lors du calcul de la déduction.
- Si la propriété a diminué en valeur, votre déduction est limitée à la valeur marchande actuelle de la juste juste.
- Pour des conseils sur la détermination de la juste valeur marchande des biens donnés, voir la publication IRS 561.
Les articles peuvent également déduire les dépenses en cours pour faire du bénévolat pour une organisation caritative.
Par exemple, si vous conduisez et depuis le travail bénévole, vous pouvez déduire le coût réel du gaz et du pétrole ou 14 ¢ par mile, plus le stationnement et les péages. Cependant, vous ne pouvez pas déduire les montants qui sont remboursés.
Note: Contrairement aux autres taux de kilométrage, le taux de 14 ¢ par mile pour les voyages de bienfaisance ne change pas d'année en année.
Règles et limitations pour les déductions fiscales caritatives
Il y a certains cerceaux que vous pourriez avoir à sauter avant de pouvoir réclamer une déduction fiscale de don de bienfaisance. Par exemple, pour les cadeaux de 250 $ ou plus, vous devez obtenir une reconnaissance écrite de l'organisme de bienfaisance indiquant ce qui suit:
- Le montant de tout don en espèces et une description (mais pas de valeur) de toute propriété donnée
- Que l'organisme de bienfaisance vous ait donné des biens ou des services en échange de votre contribution.
(Remarque: les exigences supplémentaires pour les enregistrements écrits et les remerciements peuvent s'appliquer. Voir IRS Publication 1771 pour des informations détaillées.)
Si vous donnez une propriété d'une valeur de 500 $ ou plus, vous devez soumettre le formulaire 8283 avec votre retour. Si vous donnez un véhicule à moteur, un bateau ou un avion d'une valeur de plus de 5 000 $, vous devrez peut-être également faire évaluer la propriété. D'autres exigences doivent être satisfaites, alors lisez soigneusement les instructions de l'annexe A avant de réclamer une déduction caritative.
Le montant que vous pouvez déduire peut également être limité ou réduit.
Par exemple, si vous faites un cadeau et recevez un avantage en retour – comme la nourriture, les divertissements ou les marchandises – vous devez généralement soustraire la valeur de l'avantage de votre déduction. La déduction pour les dons en espèces est généralement limitée à 60% de votre revenu brut ajusté fédéral (AGI). Cependant, ce pourcentage baisse pour certains types de contributions.
- Si vous donnez des biens à certaines organisations caritatives, votre déduction pourrait être limitée à 50% de votre AGI.
- Il y a une limite de 30% sur AGI pour les biens de gain en capital contribué à certaines organisations.
Si vous vous refusez une partie d'une déduction en raison des limites ci-dessus, vous pourrez peut-être reporter le montant excédentaire et le déduire dans une future déclaration de revenus (les transporteurs sont généralement limités à cinq ans).
Vérifiez la publication des instructions A de l'annexe A et de l'IRS 526 pour plus de détails et des limites supplémentaires.
Un QCD est-il meilleur qu'une déduction caritative?
Si vous avez au moins 70 ans et demi, vous pouvez transférer jusqu'à 108 000 $ directement d'un IRA traditionnel à une œuvre de bienfaisance grâce à une distribution de bienfaisance qualifiée (QCD).
Les dons de bienfaisance faits par des personnes âgées qualifiés via un QCD ne sont pas déductibles, mais vous pouvez toujours économiser sur les impôts car les QCD ne sont pas inclus dans le revenu imposable. Ainsi, vous obtenez un allégement fiscal, que vous étiez ou non.
Un QCD réduit-il votre RMD? Il y a un avantage supplémentaire pour les contribuables qui utilisent des QCD pour faire un don à des dons de charité – les dons de QCD comptent également pour votre distribution minimale requise (RMD). Et, encore une fois, ils comptent comme un RMD sans ajouter à votre revenu brut ajusté.
Modifications majeures aux déductions caritatives en 2026
Les réductions d'impôts nouvellement promulguées de l'administration Trump et les dépenses de Megabill comprennent plusieurs changements qui ont un impact sur les contribuables qui peuvent choisir de faire un don, à partir de 2026.
Cela signifie que les nouvelles règles suivantes pour les dons de bienfaisance auront un impact sur les déclarations de revenus que vous produisez généralement au début de 2027. Garder la trace de ces modifications clés peut vous aider à maximiser vos économies. Plongeons-nous.
- Nouvelle déduction standard Pour les non-éléments: À partir de 2026, vous serez autorisé à déduire jusqu'à 1 000 $ en dons en espèces (2 000 $ pour les déclarants conjoints) sans détaillé. La règle s'applique uniquement aux dons en espèces directs offerts aux qualifications 501 (c) (3) des organismes de bienfaisance ou des organisations à but non lucratif.
- Plancher de déduction caritative: Les dons de bienfaisance détaillés (généralement non monétaires) doivent dépasser 0,5% de votre revenu brut ajusté avant de se qualifier pour une déduction fiscale.
- Cadeaux en espèces aux organismes de bienfaisance publics: Les contribuables peuvent déduire les cotisations en espèces jusqu'à 60% de leur revenu brut ajusté. La disposition est désormais permanente.
- Nouveau plafond sur les déductions détaillées: À partir de 2026, la nouvelle législation met en œuvre un plafond de 35% pour toutes les déductions détaillées. De 2018 à 2025, il n'y a pas de plafond sur les déductions détaillées.
Toutes les modifications mentionnées ci-dessus auront probablement un impact sur la façon dont vous gérez les dons de bienfaisance en 2026 et que vous optiez pour une déduction standard ou pour détacher des déductions.
Si vous ou vos proches prévoyez de faire un don, gardez une trace de vos contributions via des reçus, car vous pourrez peut-être radier certains articles au cours de la prochaine saison de déclaration de revenus.
Vous pourriez être surpris par ce que les dons vous donnent un allégement fiscal. Par exemple, certains Les dépenses de mariage peuvent être déductibles d'impôt Si vous planifiez en conséquence.
Si vous n'êtes pas sûr de gérer vos dons, parlez avec un professionnel ou un conseiller de confiance de confiance et certifié. Ils peuvent vous aider à maximiser vos économies grâce à des contributions de bienfaisance stratégiques.
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