Lorsque Jordan a eu 18 ans, ses parents ont voulu soutenir son voyage vers l'indépendance financière. Jordan, qui est autiste, était toujours au lycée et venait de commencer un emploi à temps partiel dans une épicerie locale.
Pour l'aider à gérer cette nouvelle étape de la vie, sa famille a ouvert un compte capable. Grâce à ce compte, elle a pu utiliser une carte de débit pour payer les transports et la formation professionnelle, soutenant sa capacité à se développer tout en préservant son admissibilité aux avantages sociaux.
Non seulement son revenu de travail irait dans le compte, mais sa grand-mère serait également en mesure de contribuer 19 000 $ par an pour répondre à ses besoins à long terme.
Pour Jordan et sa famille, le compte capable était plus qu'un outil d'épargne – il est devenu une passerelle vers l'autonomie.
L'histoire personnelle de Jordan est un excellent exemple de la façon dont les comptes capables peuvent permettre aux personnes handicapées d'accumuler des actifs.
Avec un compte capable, vous pouvez également participer à des retraits en franchise d'impôt et maintenir l'admissibilité à Medicaid, quelle que soit la taille du compte. Les individus éligibles de tous âges peuvent bénéficier de l'intégration de ces comptes dans leurs plans financiers.
Depuis leur lancement en 2016, les comptes compétents ont aidé plus de 187 000 personnes (en 2024), selon la Social Security Administration. Mais beaucoup de gens ne savent toujours pas comment ces comptes fonctionnent, quand les utiliser ou s'ils sont même éligibles.
Qu'est-ce qu'un compte capable?
Considérez un compte capable comme un compte d'épargne fiscalé par l'impôt pour les personnes handicapées. Cela inclut les personnes autistes, souffrent du syndrome de Down ou souffrent d'une maladie drépanocytaire, par exemple.
L'argent du compte peut être utilisé pour les frais d'invalidité qualifiés (QDES), tels que le logement, l'éducation, le transport, les soins de santé et plus encore. Et la meilleure partie? Les retraits sont libres d'impôt lorsqu'ils sont utilisés pour ces dépenses qualifiées.
Contrairement aux outils plus complexes, tels que des fiducies sur les besoins spéciaux, les comptes capables sont conçus pour être accessibles. Le compte peut être géré par l'individu ou un soignant, et de nombreux programmes proposent des cartes de débit ou une vérification d'accès, ce qui facilite l'utilisation des achats quotidiens.
Pourtant, il y a quelques mythes qui flottent. Une idée fausse commune est que vous devez recevoir un revenu de sécurité supplémentaire (SSI) ou Medicaid pour ouvrir un compte capable. L'admissibilité est basée sur le statut d'invalidité, et non si quelqu'un reçoit actuellement des prestations.
Un autre mythe? Seul l'individu handicapé peut contribuer. En fait, les membres de la famille, les amis et les autres proches peuvent contribuer, ce qui en fait une excellente option pour les cadeaux.
Qui peut ouvrir un compte capable?
Pour se qualifier, la personne doit avoir un handicap de qualification diagnostiqué avant l'âge de 26 ans. Selon le Centre national de ressources compétitif, le seuil d'âge passera à 46, à partir de 2026, un accès considérablement élargi pour de nombreuses autres familles.
Quels sont les avantages?
L'un des plus grands avantages d'un compte capable est la possibilité de croissance par l'impôt. Lorsque les fonds sont investis, ils se développent sans être taxés et tant que les retraits sont utilisés pour les QDE, ils ne sont pas non plus taxés.
Cela peut faire une différence significative au fil du temps, permettant aux économies de s'étirer davantage.
Les comptes capables offrent également une protection importante des avantages publics. Jusqu'à 100 000 $ dans un compte capable sont exclus des limites de ressources SSI. Même si le compte dépasse ce montant, l'admissibilité à Medicaid reste intacte.
Cela permet aux individus de planifier des dépenses importantes, comme une camionnette accessible en fauteuil roulant, une technologie adaptative ou des modifications de la maison, sans mettre des avantages vitaux en danger.
Au-delà de la protection financière, les comptes capables encouragent l'indépendance. Avec l'accès direct aux fonds, les individus peuvent apprendre à gérer de l'argent, à faire des choix financiers et à développer des compétences qui soutiennent l'indépendance à long terme.
Enfin, les contributions aux comptes capables sont flexibles. En 2025, les familles peuvent contribuer jusqu'à 19 000 $ par an et les contributions peuvent provenir de plusieurs sources.
Des contributions supplémentaires du revenu de travail peuvent être effectuées directement dans le compte au-delà de la limite annuelle, ce qui facilite la construction d'un coussin pour les besoins quotidiens et les objectifs à long terme.
Que faire attention
Bien que les comptes capables soient incroyablement utiles, il y a quelques considérations à garder à l'esprit. En 2025, le maximum que vous pouvez contribuer est de 19 000 $ par an, selon le CNRC capable, plus supplémentaire si le titulaire du compte fonctionne.
Pour des objectifs plus importants, comme l'achat d'une maison accessible, cette limite pourrait ne pas être suffisante. Dans ces cas, il peut être logique d'utiliser un compte capable en combinaison avec d'autres outils d'épargne, comme une confiance des besoins spéciaux.
Un autre facteur clé est de savoir comment les économies interagissent avec les avantages du gouvernement. L'un des plus gros tirages d'un compte capable est qu'il permet des économies sans compromettre l'admissibilité aux avantages sociaux, y compris SSI.
Cependant, si le solde du compte dépasse 100 000 $, les avantages SSI peuvent être temporairement suspendus. Cela signifie que la surveillance régulière du compte est importante pour éviter les surprises.
Il vaut également la peine de prêter attention à Medicaid Payback. Dans de nombreux États, lorsque le titulaire du compte décède, les fonds restants peuvent rembourser les dépenses de Medicaid.
Cependant, plusieurs États ont éliminé cette disposition ou travaillent à le faire. Cela vaut la peine de vérifier les règles de votre État afin que vous puissiez planifier en conséquence, surtout si votre objectif est de passer les actifs restants aux générations futures.
Enfin, les retraits de compte capables doivent être utilisés pour QDES. Si vous retirez plus que les QDE admissibles au cours d'une année donnée, le montant supplémentaire est soumis à l'impôt sur le revenu sur la portion des bénéfices et à une pénalité de 10%.
Un suivi minutieux des dépenses peut aider à éviter ces frais et à préparer des audits liés à SSI, à Medicaid et à d'autres avantages gouvernementaux.
De nombreuses familles se sentent dépassées par les règles et se congelaient avant de prendre des mesures, mais la plupart des plans d'État offrent des plateformes et un support conviviaux pour vous aider à démarrer.
Faire une partie de la situation dans son ensemble
La situation de chaque famille est différente, et il n'y a pas d'approche unique lorsqu'il s'agit de planifier un être cher ayant des besoins spéciaux.
En fait, il est souvent logique que plusieurs outils d'épargne fonctionnent ensemble. C'est là que les comptes capables peuvent vraiment briller.
Selon vos objectifs, les comptes capables peuvent jouer un rôle significatif dans un plan financier ou successoral plus large. Ils offrent une flexibilité, une accessibilité et des avantages fiscaux qui se marient bien avec d'autres stratégies, telles que les fiducies spéciales et l'assurance-vie.
Si vous ne savez pas comment tout cela va ensemble, ce n'est pas grave. Un consultant aux besoins spéciaux agréé peut vous aider à trier vos options et à déterminer comment un compte capable pourrait soutenir votre stratégie globale.
Avec les conseils appropriés, les comptes capables peuvent être plus qu'un simple outil d'épargne. Ils peuvent être un tremplin vers la sécurité, l'opportunité et l'indépendance.
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