Vous pourrez peut-être convertir votre 401(k) traditionnel en Roth 401(k) si votre employeur propose les deux types de plans. Cela se résume au moment où vous souhaitez payer des impôts sur votre épargne-retraite : pendant que vous travaillez ou après votre retraite. Le Roth 401(k) est un outil de planification de retraite puissant et sous-utilisé. Selon recherche de Vanguard86 % de ses régimes de retraite offerts Roth 401(k)s en 2024. Pourtant, l’adoption des Roth 401(k) a été relativement faible, à 18 %.
« Mais le taux de participation a augmenté régulièrement, passant de 11 % en 2018 », a noté Saïd Israïlovun CFP et un conseiller financier fiduciaire. « Cette adoption lente mais régulière au cours des dernières années témoigne d’une prise de conscience et d’un intérêt croissants pour les stratégies de retraite fiscalement diversifiées. »
Si vous faites partie de ceux qui avaient la possibilité d'épargner dans un Roth 401(k) mais qui ont opté pour le plan traditionnel, vous pouvez convertir un traditionnel 401(k) dans un Roth 401(k). De telles conversions 401(k) sont idéales pour les salariés à revenus élevés qui ne sont peut-être pas admissibles au maximum. Roth IRA cotisations ou souhaitez bénéficier de plafonds de cotisation de rattrapage plus élevés.
Conversion d'un 401(k) en un Roth 401(k)
Une conversion pourrait être une bonne option, selon votre situation financière et vos objectifs. Pourtant, la capacité de prendre cette décision dépend de plusieurs facteurs, tels que votre âge, le montant d’argent disponible pour payer les impôts actuels et les attentes concernant les taux d’imposition futurs. Étant donné qu’une conversion est une décision financière importante, vous devriez demander l’aide d’un planificateur financier ou d’un conseiller fiscal qualifié.
La principale différence entre les régimes réside dans la manière dont ils sont imposés. Avec un 401(k) traditionnel, vos cotisations sont versées avant impôts. Cela signifie que les cotisations sont déduites de votre revenu brut, réduisant ainsi votre revenu imposable. Toutefois, les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire. Cela signifie que vous paierez des impôts à la fois sur les cotisations initiales et sur toute croissance.
D’un autre côté, les cotisations à un Roth 401(k) sont versées avec des dollars après impôt, c’est-à-dire que vous n’obtenez pas de réduction du revenu imposable. Au lieu de cela, l’avantage est lorsque vous prenez votre retraite. Vos retraits admissibles sont libres d’impôt. Cela est vrai tant que le compte est ouvert depuis au moins cinq ans et que vous avez plus de 59 ans et demi.
Un Roth 401(k) peut être une excellente option si vous gagnez trop pour être admissible à un Roth IRA. En 2025, pour cotiser le montant maximum à votre Roth IRA (7 000 $ ou 8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus), votre revenu ne doit pas dépasser 150 000 $ pour les célibataires ou 236 000 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement. Examinez ce que sont les Roth IRA et comment ils fonctionnent avant de choisir entre les deux types de plans.
Le processus de conversion 401(k)
La conversion de votre 401(k) traditionnel en un Roth 401(k) est appelée « conversion Roth dans le plan ». Cela peut également être fait avec 403b) et 457(b) régimes. Il y a trois étapes de base pour une conversion.
Tout d’abord, vous devez vérifier qu’un plan propose des conversions. Vous pouvez le faire en examinant les documents du régime ou en contactant l'administrateur du régime.
Deuxièmement, vous devrez voir quels actifs sont éligibles pour la conversion. Certains sont interdits, comme :
- Répartition des difficultés
- Distributions minimales requises (RMD)c'est-à-dire le moment où vous devez retirer de l'argent de votre compte de retraite lorsque vous atteignez 73 ans.
- Cotisations excédentaires et reports excédentaires
- Dividendes des titres d'employeur
Enfin, calculez les taxes supplémentaires que vous paierez pour la conversion. Si vous passez à une tranche d’imposition plus élevée, vous pouvez décider de convertir une partie, mais pas la totalité, de votre 401(k) traditionnel. Ou vous pouvez choisir de convertir un certain montant chaque année.
Plafonds de contribution 401(k)
Les 401(k) traditionnels et Roth sont financés par vos cotisations via des retenues salariales. Les 401(k) traditionnels et Roth ont des limites de cotisation nettement plus élevées que les Roth IRA, en particulier avec l'introduction de limites de cotisation de « super rattrapage » pour certains régimes 401(k) en 2025. La date limite pour cotiser à un 401(k) est le 31 décembre de chaque année. Les plafonds de cotisation annuels sont les mêmes pour les deux types de plans 401(k)comme indiqué ci-dessous pour 2025.
Prévoyez des impôts plus élevés à court terme avec un Roth 401(k)
Lorsque vous effectuez une conversion, les actifs de votre 401(k) seront ajoutés comme revenu imposable pour l'année de la conversion. Cela peut augmenter considérablement votre obligation fiscale. « Vous voulez vous assurer d'avoir suffisamment d'argent pour payer vos impôts », a déclaré Natasha Howegestionnaire de patrimoine et vice-président chez Siebert Financial.
Lors d’une conversion, une considération clé est l’impact futur des taux d’imposition. « Cela peut être logique lorsque votre revenu est relativement faible et que vous prévoyez être dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite », a déclaré Jonathan ThomasCFP et conseiller en patrimoine privé chez LVW Advisors.
Prenons un exemple de la façon dont payer des impôts sur une conversion pourrait vous faire économiser de l'argent à la retraite. Supposons que vous ayez 200 000 $ dans votre 401(k) traditionnel et que vous soyez dans la tranche d'imposition de 24 %. Mais vous vous attendez à ce que le taux soit de 32 % à votre retraite.
Avec une conversion en Roth 401(k), vous devrez 48 000 $ d'impôts. Le montant restant augmentera alors en franchise d’impôt. Supposons qu'il atteigne 400 000 $ au moment de votre retraite. Vous pourrez alors retirer la totalité du montant en franchise d’impôt.
Mais si vous n'effectuiez pas la conversion, vous devrez payer un impôt de 32 % sur les 400 000 $ ou 128 000 $. Ainsi, vous auriez économisé 80 000 $ d’impôts si vous aviez converti le 401(k) traditionnel en un Roth 401(k).
Astuce : si vous disposez d'une contrepartie d'employeur pour votre Roth 401(k), les distributions de contrepartie seront soumises à l'impôt l'année où elles ont été ajoutées à votre compte.
Notez que les règles de contribution de rattrapage 401(k) changeront en 2026 pour les hauts revenus (ceux qui gagnent 145 000 $ ou plus). Ces travailleurs devront verser leurs cotisations de rattrapage sur la base de Roth, ce qui signifie que leur revenu imposable augmentera l'année où ils verseront la cotisation de rattrapage.
Les Roth 401(k) n'ont pas de RMD
Les Roth 401(k) sont exemptés des distributions minimales requises (RMD). Cela peut entraîner une baisse des coûts pour Medicare – comme pour les primes partie B et partie D, qui sont basées sur le revenu – et du montant de vos prestations de sécurité sociale qui sont imposées. « Les Roth 401(k) peuvent également constituer un meilleur outil de planification successorale, en raison des nouvelles règles sur les IRA hérités », a déclaré Elizabeth SchleiferCFP et conseiller financier chez Armstrong, Fleming & Moore, basé à DC.
Options d'investissement 401(k)
Les deux types de plans 401(k) offrent généralement une gamme de choix d'investissement, notamment fonds communs de placement et fonds négociés en bourse (FNB). Les choix populaires incluent les fonds à date cible, qui adaptent le risque d’investissement au moment où vous souhaitez prendre votre retraite. Parfois, ces fonds sont proposés sous forme de fonds de placement collectif, qui peuvent avoir des frais moins élevés mais moins de transparence.
Alors, devriez-vous vous convertir à un Roth 401(k) ?
Comme pour beaucoup de décisions dans la vie, la réponse ici est « ça dépend ». Ce sont les principaux facteurs à considérer.
Oui, convertissez un 401(k) traditionnel en un Roth 401(k). En vous convertissant, vous pouvez bénéficier de ces avantages Roth 401(k).
- Réduisez votre revenu imposable à la retraite.
- Ajoutez une diversification fiscale à votre stratégie de retraite.
- Pas de RMD.
- Un outil précieux pour la planification successorale.
Non, conservez votre 401(k) traditionnel.
- Si votre fardeau fiscal est plus élevé aujourd’hui qu’il ne pourrait l’être à la retraite, vous paierez moins d’impôts.
- Assurez-vous de pouvoir absorber les implications fiscales des RMD à la retraite.
L'essentiel. Une conversion traditionnelle 401(k) en Roth 401(k) n’est pas un choix tout ou rien. Votre décision devrait se concentrer sur votre tranche d’imposition actuelle par rapport à celle de la retraite et sur votre capacité à gérer un revenu imposable plus élevé au cours de l’année de votre conversion. Et vous pouvez choisir de convertir une partie de l'argent cette année et une partie l'année prochaine pour le bien de votre facture fiscale.
Ce sont sans aucun doute des questions complexes. C'est pourquoi il est essentiel de demander l'aide d'un conseiller fiscal ou financier qualifié lorsque l'on envisage une conversion.
En savoir plus
- Le solde moyen 401(k) par âge
- Correspondance moyenne 401(k) : travaillez-vous pour une entreprise généreuse ?
- Vous pouvez devenir millionnaire 401(k). Voici comment
- Comment reconduire un 401(k)