Gérer vos finances de manière fiscalement avantageuse nécessite une planification et une compréhension des lois fiscales en vigueur.
Un aspect clé de cette planification est de connaître les tranches d’imposition fédérales sur le revenu. Ces tranches dictent le montant d’impôt que vous paierez sur différentes parties de votre revenu et peuvent avoir un impact significatif sur votre obligation fiscale globale.
Heureusement, l'IRS vient de publier les tranches d'imposition sur le revenu pour 2026, vous permettant d'élaborer une stratégie pour l'année fiscale à venir (déclarations déposées début 2027).
Voici ce que vous devez savoir.
Nouvelles tranches d’imposition 2026
Voici les tranches d’imposition ajustées en fonction de l’inflation pour 2026. (Remarque : ces tranches s’appliquent aux déclarations de revenus fédérales généralement déposées au début de 2027.)
Il est également essentiel de rappeler que, pour l'instant, les taux d'imposition associés restent les mêmes (actuellement 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 %).
Pour connaître les tranches d’imposition fédérales pour la prochaine saison de déclaration de revenus 2025, voir Tranches d'impôt fédéral et taux d'imposition sur le revenu.
En outre, l’IRS a annoncé la déduction forfaitaire pour 2026. Pour plus d’informations, consultez Les montants des déductions forfaitaires pour 2026 sont ici.
Il est également important de noter que ces taux d'imposition sur le revenu sont marginaux, ce qui signifie qu'ils s'appliquent uniquement aux revenus compris dans la tranche d'imposition pertinente pour votre statut de déclaration.
Par exemple, ce n’est pas parce qu’un couple marié produit une déclaration conjointe avec 110 000 $ de revenu imposable en 2025 et que son revenu imposable total se situe dans la tranche de 22 % pour les déclarants conjoints qu’il paiera 24 200 $ d’impôt. Le taux de 22 % n’est pas appliqué de manière forfaitaire sur la totalité de 110 000 $.
Au lieu de cela, les tranches d’imposition sont liées aux taux d’imposition marginaux. Cela signifie qu'en 2025, par exemple, les premiers 23 850 $ de revenu seront imposés au taux de 10 %. La tranche suivante du revenu, entre 23 851 $ et 96 950 $, est imposée au taux de 12 %. Finalement, seuls les revenus dépassant 96 950 $ sont imposés à 22 %.
Tranches d’imposition 2026 vs 2025 : les tranches d’imposition augmentent-elles avec l’inflation ?
L’un des effets fiscaux d’une inflation élevée est qu’elle a un impact sur les tranches d’imposition. Cela se voit dans la « largeur » des tranches de 2026, qui sont devenues comparativement plus larges. (La « largeur » fait référence à la différence entre les montants les plus bas et les plus élevés dans une tranche d'imposition..)
Des tranches d’imposition plus larges aident à prévenir la « dérive des tranches ». L’élargissement des tranches d’imposition réduit la probabilité d’être poussé vers une tranche d’imposition plus élevée si votre revenu reste constant ou augmente plus lentement que l’inflation.
Quelle est la nouvelle déduction forfaitaire pour 2026 ?
L'IRS a également annoncé une augmentation de la déduction forfaitaire pour l'année fiscale 2026.
- La déduction forfaitaire augmentera, pour 2026, à 16 100 $ pour les déclarants célibataires et les personnes mariées déclarant séparément, soit une augmentation de 350 $ par rapport au montant de l'année précédente.
- Le montant de 2026 pour les personnes mariées déclarant conjointement sera de 32 200 $.
L'augmentation de la déduction forfaitaire signifie que les contribuables qui ne détaillent pas leurs déductions peuvent réduire leur revenu imposable d'un montant plus important, ce qui pourrait entraîner une baisse des factures fiscales ou des remboursements plus importants.
Pour votre déduction forfaitaire actuelle pour 2025, voir Qu'est-ce que la déduction forfaitaire ?
Pas de « falaise fiscale » TCJA 2025 à craindre
De nombreux contribuables se demandaient ce qu’il adviendrait de leurs tranches et taux d’imposition sur le revenu après le 31 décembre 2025.
Maintenant que les législateurs républicains ont adopté un projet de loi sur les impôts et les dépenses en 2025 (connu par certains sous le nom de « grand et beau projet de loi »), les craintes d'un soi-disant « précipice fiscal » affectant des dispositions individuelles clés telles que les tranches et les taux d'imposition ont été écartées.
- Depuis que le président Trump a promulgué un nouveau projet de loi fiscale le 4 juillet 2025, les contribuables n’envisagent pas un retour à des taux d’imposition plus élevés pour les niveaux de revenus à partir de 2026.
- Les sept tranches d'imposition actuelles, allant de 10 % à 37 %, restent inchangées.
Cependant, comme toujours, consultez un fiscaliste qualifié et de confiance pour voir ce que ces nouvelles tranches signifient pour vous.
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