1. Quand le crédit d'impôt pour les panneaux solaires expire-t-il?
Question: Je prévois d'installer des panneaux solaires dans ma maison. J'ai entendu dire que le «Big Beautiful Bill» (OBBB) met fin à l'allégement de l'impôt sur le revenu fédéral pour cela. Quand le crédit d'impôt expire-t-il?
Joy Taylor: Le crédit à l'énergie propre résidentielle est un crédit d'impôt sur le revenu non remboursable pour les personnes qui installent un système énergétique dans leur maison qui repose sur une source d'énergie renouvelable, comme l'énergie solaire. Les panneaux solaires et l'équipement électrique solaire sont éligibles au crédit, qu'ils soient installés dans une résidence principale ou une maison de vacances. Le crédit d'impôt est égal à 30% du coût de l'équipement et de l'installation, sans limite maximale en dollars.
Dans le cadre de l'OBBB, le crédit résidentiel en énergie propre se termine après cette année. Plus précisément, il est abrogé pour les biens placés en service après le 31 décembre 2025. Payer les panneaux solaires avant le 1er janvier 2026 ne suffit pas pour garantir le crédit. Vous devrez les payer et les faire installer d'ici la fin de 2025.
2. Puis-je reprendre des crédits d'impôt?
Question: J'ai installé des panneaux solaires dans ma maison plus tôt cette année, et je pense que le crédit d'impôt pour lequel je suis admissible sera inférieur à l'impôt fédéral sur le revenu que je dois pour 2025, donc je prévois de poursuivre le crédit à 2026. Maintenant, le crédit est abrogée au 31 décembre, si je n'utilise pas le montant total de mon crédit sur ma déclaration fiscale 2025, puis-je effectuer l'excès de l'année suivante ou je ne le perds pas?
Joy Taylor: Le crédit à l'énergie propre résidentielle pour l'installation de panneaux solaires dans votre maison n'est pas un crédit remboursable. Il ne peut être utilisé que pour réduire le montant de l'impôt sur le revenu. Si le crédit dépasse votre responsabilité fiscale, l'IRS ne vous remboursera pas la différence. Au lieu de cela, toute partie inutilisée du crédit d'impôt peut être reportée aux futures années d'imposition.
Il me semble que depuis que vous avez payé et installé les panneaux solaires dans votre maison en 2025, vous avez droit au crédit d'impôt complet, même si vous ne pouvez pas utiliser le montant total de votre déclaration de revenus 2025 et devez faire avancer tout crédit excédentaire inutilisé pour les années futures. En effet, le crédit est abrogé pour les biens placés en service après le 31 décembre 2025, et vous avez payé et terminé l'installation avant cette date.
3. Existe-t-il un crédit d'impôt pour un nouveau système aérien central?
Question: Je pense à remplacer mon système de climatisation central dans ma maison avec un nouveau modèle économe en énergie. Y a-t-il un crédit d'impôt fédéral pour cette mise à niveau?
Joy Taylor: Oui, mais vous devez installer le nouveau modèle dans votre maison et le payer d'ici le 31 décembre 2025 si vous voulez un crédit d'impôt.
Le crédit d'énergie économe en énergie est destiné aux propriétaires qui installent des mises à niveau de plus petites salles d'énergie, telles que les pompes à chaleur, les portes extérieures et les fenêtres, les systèmes de climatisation centrale et les chaudières. Comme le plus grand crédit d'énergie propre résidentielle discuté ci-dessus, le crédit d'amélioration domestique économe en énergie se termine après cette année, grâce à l'OBBB. Plus précisément, il est abrogé pour les biens placés en service après le 31 décembre 2025. Payer le nouveau système de climatisation central et les frais d'installation avant le 1er janvier 2026 ne suffit pas pour garantir le crédit. Vous devrez le payer et l'installer dans votre maison d'ici la fin de cette année.
Le crédit de base est de 30% du coût et de l'installation de certains types d'isolation, de chaudières, de systèmes de climatisation centrale, de chauffe-eau, de pompes à chaleur, de portes extérieures et de fenêtres, etc., que vous mettez dans votre maison. Ces articles doivent également répondre à certaines exigences d'efficacité énergétique, selon le produit. Il y a une limite de crédit annuelle générale de 1 200 $. Mais de nombreuses mises à niveau spécifiques ont des limites de crédit monétaire plus faibles et d'autres en sont plus élevées. Voici les casquettes annuelles d'articles par éléments:
- 150 $ pour un audit d'énergie à domicile
- 500 $ en total pour les portes extérieures (un maximum de 250 $ par porte)
- 600 $ pour les fenêtres extérieures ou les puits de lumière; chauffe-eau au gaz naturel, au propane ou à l'huile; panneaux électriques; climatiseurs centraux; ou fours ou chaudières au gaz naturel, au propane ou à l'huile
- 2 000 $ pour les poêles à biomasse ou les chaudières à biomasse; chauffe-eau à pompe à chaleur électrique ou naturel; ou pompes à chaleur électriques ou au gaz naturel
4. Comment les CAP fonctionnent-ils avec de multiples mises à niveau d'économie d'énergie?
Question: Je sais qu'il existe des plafonds monétaires pour des articles spécifiques qui sont admissibles au crédit d'énergie économe en énergie. Pouvez-vous expliquer comment ces plafonds fonctionnent si vous installez plusieurs mises à niveau économes en énergie dans votre maison en même temps?
Joy Taylor: Voici deux exemples qui illustrent comment les différentes limites de crédit ont cuit le fonctionnement des crédits d'énergie économe en énergie. Disons qu'en 2025, vous achetez et installez dans votre maison, deux portes extérieures au coût de 1 000 $ chacune, des fenêtres et des puits de lumière pour un coût total de 2 200 $ et un climatiseur central de 6 000 $. Supposons à cette fin que chacune de ces mises à niveau répond aux exigences d'efficacité énergétique pour prendre le crédit. Votre montant de crédit d'impôt 2025 est de 1 200 $. Maintenant, changez les faits. En 2025, vous achetez et installez dans votre maison une pompe à chaleur au gaz naturel qui coûte 7 000 $, un chauffe-eau sans réservoir de gaz naturel de 4 000 $ et un climatiseur central de 6 000 $. Encore une fois, supposons que chacune de ces mises à niveau répond aux exigences d'efficacité énergétique. Votre crédit maximum total est de 3 200 $ – 2 000 $ pour la pompe à chaleur. 600 $ pour le chauffe-eau et 600 $ pour le climatiseur.
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