Il n’est pas rare de ressentir un sentiment de soulagement dès que la saison des impôts est passée, surtout si vous êtes propriétaire d’une entreprise.
Après des semaines passées à extraire des documents, à examiner des dépenses, à répondre aux questions du CPA et à trouver de l’argent pour un paiement final, vous aurez probablement envie de fermer le dossier immédiatement et de ne plus penser aux impôts avant un an.
Mais cette pause peut coûter cher.
Le deuxième trimestre est l’un des rares moments de l’année où le retour est suffisamment récent pour vous apprendre quelque chose, et le calendrier vous laisse encore le temps de vous aligner. L’IRS s’attend à ce que les impôts soient payés au fur et à mesure que les revenus sont gagnés, et pas seulement au moment du dépôt d’une déclaration.
Pour de nombreux propriétaires d’entreprise, cela signifie rester à jour grâce à des retenues ou à des paiements estimés.
Pour les particuliers, les entrepreneurs individuels, les associés et les actionnaires de sociétés S, c’est à ce moment-là que vous devez généralement effectuer des paiements estimés si vous prévoyez devoir au moins 1 000 $ au moment du dépôt.
Ce que l’on appelle souvent planification fiscale s’apparente, en pratique, davantage à une déclaration fiscale préalable. Il est maintenant temps de vous assurer de ne pas tomber dans ce piège.
Modéliser l’impact fiscal avant les décisions majeures
La plupart des résultats fiscaux importants commencent lorsqu’un propriétaire d’entreprise embauche, achète, vend, restructure, engage un associé ou modifie la façon dont les revenus circulent dans l’entreprise.
Une décision peut paraître rentable du point de vue du modèle opérationnel tout en créant une situation fiscale qui affaiblit l’économie.
Par exemple, une nouvelle embauche senior peut apporter de la croissance, mais le coût total comprend les charges sociales et les avantages sociaux obligatoires, ce qui entraînera certainement des changements dans les flux de trésorerie.
De même, un achat d’équipement important peut donner droit à des prestations d’amortissement, donc le moment et le niveau de revenu sont importants.
Le deuxième trimestre donne aux propriétaires le temps d’analyser ces chiffres avant que la décision ne soit verrouillée. En tant que CPA, je recommanderais de tirer parti de ce temps, car la résolution ultérieure des problèmes fiscaux peut être lente et coûteuse.
Pour rappel, au cours de l’exercice 2025, l’IRS a traité environ 1,6 million de déclarations modifiées d’entreprises et a mis en moyenne plus de 13 mois pour les traiter.
Il est toujours préférable de faire appel à un conseiller fiscal avant de faire quoi que ce soit. Demandez à votre CPA de montrer l’effet après impôt de la décision, ou l’estimation des liquidités nécessaires pour la soutenir, ou tout ce qui pourrait affecter le résultat, comme les délais.
L’objectif n’est pas de pinailler chaque petit achat ou d’observer chaque action 24 heures sur 24. Il s’agit d’identifier les décisions qui peuvent modifier sensiblement le revenu imposable, les déductions, les crédits, le traitement de l’entité ou les paiements estimés avant de vous engager.
Utiliser la facture de l’année dernière comme diagnostic pour cette année
Une facture fiscale plus élevée peut donner l’impression que vous développez enfin votre entreprise. Et dans certains cas, c’est le cas. Lorsque les revenus augmentent, les revenus du propriétaire augmentent souvent avec eux, tout comme les impôts.
Mais ce paiement plus important n’est pas toujours simplement un signe de réussite. Cela peut indiquer une structure qui ne convient plus ou une planification qui a peut-être commencé trop tard.
Le deuxième trimestre est le bon moment pour examiner ce qui a motivé ces chiffres alors que le retour est encore récent.
- Regardez les catégories qui ont le plus changé par rapport à l’année précédente
- Vérifiez si la croissance des revenus a réduit les déductions ou a déplacé les revenus vers une tranche d’imposition plus élevée.
- Confirmez si les dépenses personnelles et professionnelles ont été clairement séparées
Les surprises fiscales des petites entreprises proviennent souvent d’un ou de plusieurs d’entre eux.
Le but de cet examen est de repérer les opportunités que vous avez manquées afin que vous puissiez corriger votre trajectoire rapidement et anticiper toute tendance susceptible de se répéter cette année.
- Si les revenus augmentent, sont-ils susceptibles de croître à nouveau, et dans quelle tranche cela vous placera-t-il ?
- Si une déduction a été omise, qu’est-ce qui doit changer dans les livres comptables avant décembre ?
- La structure de votre entité vous sert-elle toujours ?
Ce sont les questions que vous devriez vous poser maintenant.
Pour les propriétaires d’entreprise à revenus élevés, les opportunités clés peuvent impliquer la conception d’un plan de retraite, la séparation des coûts pour l’immobilier, les crédits de R&D, le traitement des actions qualifiées pour petites entreprises (QSBS), l’optimisation de l’entité ou les dons de bienfaisance avec des actifs appréciés.
Chez Gelt, nous ne soulignerons jamais assez que ces stratégies nécessitent une planification proactive plutôt qu’un état d’esprit de préparation au retour.
En un mot, vérifiez si la facture a augmenté parce que l’entreprise a mieux performé ou parce que le plan fiscal n’a pas réussi à suivre le rythme de l’entreprise. Ce sont deux problèmes très différents.
Décidez si votre relation avec CPA a suivi le rythme
Les propriétaires d’entreprises en démarrage ont souvent simplement besoin d’un CPA pour les déposer avec précision et les maintenir en conformité. Mais à mesure que les revenus augmentent, ce niveau de soutien risque de ne plus suffire.
La conformité revient sur ce qui s’est déjà produit. La stratégie attend avec impatience les décisions qui peuvent encore être modifiées. Si les seules conversations avec votre CPA ont lieu en mars ou en avril, la relation pourrait se limiter à rapport l’année au lieu de façonner il.
Malheureusement, cet écart est courant. En fait, des rapports indiquent que 90 % des entreprises clientes sont intéressées par les services de conseil ou de consultation de leur comptable, mais plus de la moitié déclarent qu’elles n’utilisent pas pleinement la gamme complète de services de leur conseiller.
C’est une autre raison pour laquelle le deuxième trimestre est un moment opportun pour évaluer la relation, car les deux parties ont plus de marge de réflexion. Demandez si votre CPA se spécialise dans les clients en fonction de votre type de revenu, de la structure de votre entité, de votre secteur d’activité et de vos objectifs à long terme.
Demandez-vous s’ils vous rencontrent tous les trimestres, expliquent votre taux d’imposition effectif, signalent les délais à l’avance et aident à modéliser les événements financiers majeurs avant qu’ils ne se produisent.
Assurez-vous que l’étendue de leur travail est claire, afin que vous sachiez ce qui est inclus et ce qui ne l’est pas.
Faites du deuxième trimestre le début de la prochaine saison des impôts
La déclaration de revenus que vous avez produite en avril devrait devenir la première étape pour le reste de l’année. Si la facture était plus élevée que prévu, le deuxième trimestre est le moment de comprendre ce qui s’est passé et à quoi pourrait ressembler le reste de votre année.
Regardez les revenus qui ont changé, les déductions qui ont été manquées, les paiements estimés qui n’ont pas été suffisants et les décisions commerciales qui ont entraîné des conséquences fiscales que personne n’a modélisées à l’avance. Cet examen vous donne une vision plus large pour les huit prochains mois.
À partir de là, mettez à jour votre projection de revenus, ajustez les paiements estimés avant la prochaine échéance, vérifiez si la structure de votre entité correspond toujours à vos revenus et intégrez votre CPA aux décisions telles que l’embauche, les achats d’équipement, les transactions immobilières, les changements de partenaire ou la planification de la rémunération avant qu’elles ne soient finalisées.
Attendre le quatrième trimestre laisse moins de marge de manœuvre pour agir. Le deuxième trimestre donne aux propriétaires d’entreprise le temps de corriger la cause de la facture de l’année dernière et d’intégrer la planification fiscale aux décisions qui façonneront la croissance de cette année.
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