Un refinancement hypothécaire peut offrir divers avantages, comme la réduction des paiements mensuels, le raccourcissement d'une durée de prêt, le passage à une hypothèque à taux fixe ou l'accès aux espèces pour les rénovations domestiques ou autres dépenses.
Ces avantages sont devenus particulièrement attrayants pour les propriétaires récemment, car l'anticipation entourant le taux d'intérêt réduit par la Réserve fédérale en septembre a fait baisser les taux hypothécaires. Et cela a conduit à une augmentation des demandes de refinancement et à la semaine la plus forte de la demande de l'emprunteur depuis des décennies, selon la Mortgage Bankers Association (MBA).
« Les propriétaires avec des prêts plus importants ont sauté en premier », » dit Mike Fratantoni, vice-président principal du MBA et économiste en chef, concernant leur enquête hebdomadaire sur les demandes hypothécaires pour la semaine se terminant le 12 septembre. «La taille moyenne des prêts sur les refinances a atteint son plus haut niveau en 35 ans d'histoire de notre enquête.»
Mais à mesure que les taux hypothécaires glissent, les propriétaires qui envisagent un refinancement doivent être conscients des implications fiscales associées pour maximiser les avantages potentiels. Voici plus à savoir.
Les refinances de liquidités sont-elles considérées comme un revenu imposable?
Un refinancement de liquidités permet aux propriétaires de puiser dans leur capital domestique, libérant des fonds pour couvrir les dépenses telles que les frais de scolarité, les factures médicales ou les améliorations à domicile.
La meilleure partie d'un REFI de renouvel est que vous ne devra pas d'impôt sur le revenu sur les espèces reçues. C'est parce que vous empruntez contre les capitaux propres de votre maison, et l'IRS s'attend à ce que vous rembourserez ces fonds à la banque.
De plus, l'argent reçu d'une ligne de crédit à domicile (HELOC) ou d'un prêt sur actions est également en franchise d'impôt.
En plus d'être des fonds libres d'impôt dans votre poche, un refinancement de renouvel pourrait offrir d'autres avantages fiscaux. Plongeons-nous.
Plafond permanent sur la déduction des intérêts hypothécaires
L'une des allégements fiscaux les plus populaires que certains propriétaires affirment est une déduction d'intérêt hypothécaire lors de la refinancement de leur prêt immobilier. Cependant, vous devrez détacher une annexe A du formulaire 1040 pour réclamer cette déduction.
Il y a également une limite sur le montant que vous pouvez déduire sur les intérêts hypothécaires. Le président Donald Trump a récemment promulgué des réductions d'impôts et une législation sur les dépenses, surnommée le «grand projet de loi», rend ce plafond permanent pour les prêts domestiques refinancés et originaux. Mais il y a des limites de revenus.
Pour 2025 et en avant, vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires sur le premier:
- 750 000 $ si célibataire ou dépôt conjointement
- 375 000 $ si marié se dépôt séparément
Pour une plongée plus approfondie dans la façon dont la mégabill de Trump remodèle les allégements fiscaux pour les propriétaires, voir notre histoire connexe: Nouvelle facture fiscale de Trump: Cinq changements que les propriétaires doivent savoir maintenant.
Améliorations de la maison déductibles d'impôt pour un REFI de liquidités
Il existe également d'autres règles d'impôt sur le refinancement de rendement qui ont un impact sur ce que vous pouvez réclamer en tant que déduction fiscale.
Par exemple, le produit de la REFI de renouvel utilisé pour financer les améliorations des maisons en capital peut être admissible à une déduction. Les améliorations des capitaux sont des mises à niveau résidentielles permanentes pour améliorer votre propriété, décrite dans la publication IRS 523.
Si vous êtes un retraité à la recherche de allégements fiscaux de l'amélioration de la maison ou si vous avez un membre de la famille qui a besoin de certaines rénovations faites pour rendre votre maison accessible. Certains projets de rénovation peuvent également être admissibles à une déduction des dépenses médicales que vous devez détacher.
Certaines améliorations populaires de la maison déductibles d'impôt peuvent inclure:
- Ajout d'une piscine
- Implémentation d'une nouvelle chambre, bureau ou salle de bain
- Installation de systèmes de sécurité domestique
En tant que note, certaines allégements fiscaux expirent cette année en raison de la nouvelle loi fiscale de Trump. Par exemple, les crédits d'impôt sur l'énergie propre pour les améliorations de la maison sont éliminés le plus tôt possible. Cela comprend les incitations fiscales que certains propriétaires pourraient prétendre à l'installation d'améliorations à domicile éconergétiques comme les panneaux solaires.
Allégements fiscaux pour l'achat de votre taux
Lorsque vous êtes sur le point de fermer un REFI hypothécaire, vous avez la possibilité d'acheter votre taux via des points de réduction.
Les points payés lors d'un refinancement traditionnel ou de renouvel ne sont pas déductibles en totalité l'année où vous les payez. Certaines exceptions peuvent vous permettre de déduire pleinement les points de l'année payée, comme si vous utilisez une partie des procédures refinancées pour améliorer considérablement votre maison principale.
Cependant, les points de réduction payés lors d'une hypothèque Refi sont généralement déduits au cours de la durée du prêt, vous devrez donc planifier en conséquence.
Alors, que sont les points hypothécaires?
- Les points sont des intérêts prépayés, que vous payez à l'avance pour réduire le taux d'intérêt sur votre hypothèque.
- Un point équivaut à 1% du montant du prêt. Cela signifie que payer 1 point sur une hypothèque de 300 000 $ vous coûterait 3 000 $ et pourrait réduire votre taux d'environ 0,25%.
Pour déduire les points hypothécaires, vous devez répondre à toutes les exigences de l'IRS, et elles doivent être incluses en tant que déduction détaillée revendiquée sur le formulaire IRS 1040, annexe A.
Déduction de taxe foncière locative
Voici une bonne nouvelle: vous pouvez également réclamer des déductions fiscales lors du refinancement d'une propriété locative, mais elles sont généralement amorties dans votre mandat de prêt de refinancement.
Les règles sont légèrement différentes. Par exemple, lors du refinancement d'une résidence primaire, vous ne pouvez déduire que des points et des intérêts qualifiés, ainsi que certaines rénovations.
En revanche, le refinancement d'une propriété locative vous permet également de déduire également les coûts de clôture associés à l'obtention d'une nouvelle hypothèque, comme les frais de création de prêt. D'autres coûts déductibles d'impôt peuvent inclure:
- Frais de demande: Ce sont des frais de traitement lors de la demande de refinancement et peuvent également inclure des frais de rapport de crédit.
- Coûts d'évaluation: Une évaluation pour une propriété locative comprend une analyse des revenus de location potentiels dans votre zone désignée.
- Points de réduction: Comme mentionné, ce sont des points achetés pour acheter le taux sur votre hypothèque.
- Primes d'assurance hypothécaire: Une prime d'assurance hypothécaire peut généralement être déduite en tant que dépenses commerciales en totalité de l'année où ils sont payés.
Assurez-vous de consulter un fiscaliste pour déterminer ce qui peut être considéré comme un allégement fiscal lors du refinancement de votre propriété locative.
Quand envisager de refinancer votre hypothèque
Plus de 81% des propriétaires ont un taux hypothécaire inférieur à 6%, selon les données de Realtor.com. C'est au moins 4 propriétaires américains sur 5 avec des hypothèques exceptionnelles, qui ne seront peut-être pas intéressées à refinancer les tarifs d'aujourd'hui.
Cependant, le refinancement d'une hypothèque peut être utile de considérer si les taux d'intérêt ont chuté considérablement en dessous du taux de prêt actuel. Certaines personnes peuvent également être intéressées par un refinancement s'ils souhaitent modifier leur durée de prêt hypothécaire, passer à un prêt à taux fixe ou souhaiter des espèces de leur capital domestique pour financer certaines dépenses.
Toutes ces raisons peuvent influencer les propriétaires pour refinancer leur hypothèque, d'autant plus que les taux du marché sont à la baisse.
Avant de refinancer votre prêt immobilier, gardez une trace des avantages fiscaux potentiels que vous pouvez réclamer, qui sont généralement par le biais de déductions détaillées. Comme mentionné, certains peuvent inclure des déductions pour les améliorations admissibles ou les coûts de clôture du prêt.
Pour obtenir le meilleur résultat, consultez un conseiller fiscal de confiance qui peut vous guider concernant les allégements fiscaux potentiels associés au refinancement à domicile.
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