Une modification fiscale importante pour les contribuables des adultes plus âgés cette année se présente sous la forme d'un nouvel avantage connu sous le nom de «déduction de bonus senior».
Niché dans la facture fiscale de Trump en 2025, cette disposition est conçue pour accorder des retraités et des contribuables plus âgés supplémentaires à l'heure du dépôt. Mais bien que l'idée semble assez simple, la nouvelle déduction a suscité des questions sur qui se qualifie et comment la déduction fonctionne avec d'autres allégements fiscaux.
Par exemple, si vous avez 65 ans ou plus et que vous avez détaché vos déductions fiscales, vous vous demandez peut-être si cette nouvelle déduction de bonus pourrait vous être utile.
Après tout, la plupart des contribuables réclament la déduction standard – et ceux qui le font peuvent empiler la déduction bonus en plus de la déduction standard régulière et la déduction standard supplémentaire existante pour les 65 ans et plus.
Voici plus à savoir ce que signifie la nouvelle déduction bonus pour les personnes de plus de 65 ans.
Quelle est la déduction bonus pour les personnes âgées dans le projet de loi fiscale de Trump?
Une nouvelle déduction de bonus démarre en commençant par l'année d'imposition en 2025 en raison de la législation fiscale du GOP récemment promulguée, que le président Donald Trump appelle le «grand projet de loi».
Ce bonus permet aux contribuables de 65 ans ou plus de réclamer une déduction supplémentaire – jusqu'à 6 000 $ pour les célibataires, ou 12 000 $ pour les couples mariés où les deux conjoints se qualifient.
Points clés:
- Vous devez avoir 65 ans ou plus d'ici le 31 décembre 2025.
- Le montant du bonus s'élève à 6 000 $ pour les particuliers et 12 000 $ pour les couples mariés où les deux conjoints ont plus de 65 ans.
- Cette déduction dépasse un certain niveau de revenu: le revenu brut ajusté (MAGI) modifié de 75 000 $ pour les célibataires et 150 000 $ pour le dépôt marié conjointement. Il démarre complètement pour MAGI au-dessus de 175 000 $ et 250 000 $, respectivement.
- Le IRS dit Vous devez «inclure le numéro de sécurité sociale de la ou les individus éligibles à la déclaration et déposer conjointement si cela est marié, pour réclamer la déduction».
Étant donné que la déduction s'applique, que vous détaillez ou prenez la déduction standard, elle peut être utile pour ceux qui ont des dépenses déductibles suffisantes pour détailler, mais qui veulent également réduire davantage leur revenu imposable.
Gardez à l'esprit: Ce nouvel allégement fiscal est temporaire, qui sera disponible de 2025 à 2028, à moins que le Congrès ne le renouvelle.
Comment cela fonctionne pour les preneurs de déduction standard
Par exemple, un seul âge de 65 ans ou plus pourrait avoir une déduction standard de 15 750 $ (le nouveau montant de base), plus 2 000 $ (déduction d'âge existante), plus 6 000 $ (bonus), pour une déduction totale de 23 750 $, en supposant que leur revenu est inférieur au seuil de suppression.
Comment la déduction de bonus de plus de 65 fonctionne pour les articles
La déduction standard supplémentaire existante pour les personnes de plus de 65 ans ne profite qu'à ceux qui réclament la déduction standard. Ils ajoutent le montant de déduction standard supplémentaire approprié pour les 65 ans ou plus à leur déduction standard existante.
Cependant, la déduction bonus de 2025 pour les personnes âgées propose temporairement un séparé prestation fiscale. (Vous n'êtes pas obligé de prendre la déduction standard pour le réclamer.)
Ainsi, même si vous détaillez vos déductions – réclamer des intérêts hypothécaires, des dons de bienfaisance ou des frais médicaux, par exemple – vous pouvez toujours bénéficier de la nouvelle déduction de bonus distincte pour les 65 ans et plus.
Qu'en est-il des taxes sur les prestations de sécurité sociale?
Malgré ce que vous avez peut-être entendu, la déduction du bonus n'élimine pas nécessairement les taxes sur vos prestations de sécurité sociale.
En fait, la facture fiscale de Trump ne modifie pas directement la fiscalité de la sécurité sociale et n'apporte aucun changement au programme de sécurité sociale.
Au lieu de cela, comme mentionné, la nouvelle loi, promulguée le 4 juillet 2025, fournit une déduction fiscale temporaire et fondée sur le revenu de plus de 65 ans plutôt qu'une abrogation complète des impôts sur les prestations de sécurité sociale. Cette augmentation de la déduction pourrait, pour certains, avoir un impact indirectement sur le montant du revenu de sécurité sociale soumis à l'impôt.
«Déduction de bonus senior» 2025: que faire maintenant
La nouvelle déduction de bonus est un allégement fiscal temporaire qui pourrait bénéficier à une gamme plus large de contribuables des adultes plus âgés, y compris ceux qui détaillent et ceux qui choisissent la déduction standard.
Voici quelques éléments à considérer alors que nous nous dirigeons vers le dernier trimestre de 2025:
Passez en revue vos revenus. Pensez à vos mages attendus pour évaluer la part de la déduction de 6 000 $ que vous pouvez réclamer.
Gardez une trace de toutes les dépenses déductibles. Cela permet de garantir que les déductions réclamées sont documentées, ce qui peut entraîner une baisse des revenus imposables et empêcher de payer plus d'impôts que nécessaire.
Consulter un fiscaliste. Étant donné que les règles sont nouvelles et que les suppressions de revenus s'appliquent, les conseils professionnels peuvent vous aider à optimiser votre stratégie d'impôt à la retraite pour 2025 et au-delà.
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