Les testaments ont longtemps été utilisés comme un outil classique de planification successorale. Mais il ne suffit pas de rédiger un testament et de l'appeler un jour. Une fois que quelqu'un avec un testament décède, un tribunal doit le valider via un processus appelé homologation. Et ce processus pourrait être plus que ce que vous avez négocié.
Pourquoi inviter le chaos dans votre vie ou celle de vos héritiers? En évitant l'homologation, vous pouvez rendre la vie tellement meilleure après une perte.
Qu'est-ce que l'homologation?
L'homologation est le processus juridique formel qui prouve la validité de Will et permet la distribution des actifs d'une personne décédée. Et la façon dont le processus fonctionne peut varier d'un état à l'autre.
Lorsqu'une personne avec un testament décède, l'exécuteur de Will est généralement responsable de la lancement du processus d'homologation en déposant le testament avec un tribunal d'homologation. L'exécuteur testamentaire embauchera alors généralement un avocat d'homologation pour superviser le processus d'homologation.
Lorsqu'il n'y a pas de testament, une personne serait décédée intestat. Dans cette situation, un tribunal d'homologation tentera généralement de distribuer les actifs de la personne décédée conformément aux lois de l'État.
Les tribunaux d'homologation déterminent quels actifs, bénéficiaires et créanciers sont associés à une succession. Il est généralement de la responsabilité d'un exécuteur testamentaire d'informer les bénéficiaires du décès du défunt, et il est obligé de publier un avis aux créanciers qui leur donnent la possibilité de faire une réclamation contre la succession, le cas échéant. L'homologation paiera également tous les impôts dus par la succession.
Selon l'American Bar Association, certains actifs, y compris le produit du régime de retraite et l'assurance-vie, ne seront pas soumis à l'homologation tant que le propriétaire a nommé ses bénéficiaires.
Le problème avec l'homologation
Vous entendrez souvent que le processus d'homologation peut être à la fois coûteux et long. Genny Bernstein, un avocat de la planification successorale et du droit aîné chez Jones Foster, convient que les deux points sont parfaits.
Terrible: l'homologation peut prendre beaucoup de temps
Bernstein explique que l'homologation peut facilement prendre neuf mois à un an, mais cela peut également prendre plus de temps parce que «c'est une série d'ordonnances judiciaires avec certaines mesures temporelles que vous devez rencontrer».
Bernstein explique que presque chaque État a une période de réclamation des créanciers qui doit être remplie avant que le processus puisse continuer.
«En Floride, ils doivent publier un préavis de 90 jours aux créanciers selon lesquels ils ont le droit de déposer une réclamation contre la succession», explique Bernstein. « Donc, pendant ce processus de 90 jours, vous ne faites que réaliser des actifs. … Vous ne pouvez pas faire de distributions ou faire quoi que ce soit avant d'attendre cette période de 90 jours. »
Horrible: l'immobilier ajoute de la complexité et du coût
Cela pourrait s'avérer problématique, cependant, s'il y a une maison qui fait partie de la succession qui doit encore être maintenue ou dont l'hypothèque doit être payée. Si vous ne pouvez pas accéder aux fonds de la succession, ces coûts pourraient devenir très difficiles à gérer.
Asher Rubinstein, un avocat de fiducie et de succession chez Gallet Dreyer & Berkey, dit également qu'il n'est pas rare que le processus d'homologation s'étend au-delà de la marque d'un an. La durée dépend en grande partie de la taille de la succession, de sa complexité et de la question de la volonté de la volonté.
Mais comme il prévient: «Si un testament passe par l'homologation, ce qui l'accompagne, ce sont toutes les inefficacités et les retards du gouvernement».
Heureusement, explique-t-il, la plupart des États ont un processus accéléré pour les petits domaines. Mais chaque État peut définir à quoi ressemble ce seuil monétaire. Et même ces domaines «intermédiaires» – ceux qui ne sont pas petits mais aussi vastes – peuvent prendre beaucoup de temps, explique Rubinstein. Un revirement d'un à deux ans pour un domaine de taille moyenne, par exemple, n'est pas inconnu dans son expérience.
Pas bon: l'homologation peut être coûteuse
Bernstein et Rubinstein disent que les coûts dépendent des détails de chaque situation. Rubinstein insiste sur le fait que « si la volonté est contestée, cela coûtera plus cher ».
Très mauvais: L'homologation peut entraîner des escroqueries
Un autre problème avec l'homologation est le manque de vie privée qui l'accompagne souvent.
« Lorsque vous admettez une volonté d'homologation », explique Rubinstein, « vous divulguez au public dans son ensemble ce qui est dans le domaine et qui sont les bénéficiaires. C'est risqué. »
Rubinstein dit que si la divulgation publique des actifs pourrait nuire à quiconque, les riches sont plus susceptibles d'être des cibles.
« Si vous avez quelqu'un avec des millions et que vous rendez cela public, vous avez donné au public dans son ensemble une carte de route à quelqu'un qui est sur le point de venir en argent », prévient-il. « Vous avez également créé un forum pour que quiconque ait contester qui le fera. »
Enfin, dit Rubinstein, il y a la valeur du temps de l'argent à considérer. « Si les actifs sont attachés à un tribunal des successions, il y a le coût d'opportunité de les investir sur le marché », explique-t-il.
Comment éviter l'homologation
Bien que les bénéficiaires d'un domaine n'aient pas à assister à des audiences d'homologation elles-mêmes – qui sont généralement gérées par un avocat – le processus peut être stressant en plus d'être coûteux et long. Heureusement, cependant, là sont façons d'éviter l'homologation.
Rubinstein est fan de la fiducie vivante révocable. « Vous contrôlez toujours ces actifs pendant que vous êtes en vie », dit-il, « et les mêmes dispositions de succession que vous mettez dans un testament, vous mettez à la place dans une confiance. »
Bernstein convient qu'une fiducie vivante peut être une alternative appropriée à un testament pour de nombreuses personnes. « Cependant, tout le monde ne correspond pas à ce profil », insiste-t-elle.
Bernstein explique qu'un testament est généralement moins cher à mettre en place qu'une fiducie. Mais Rubinstein prévient que « en bas de la route, les coûts d'homologation (avec un testament) pourraient dépasser le coût de la fiducie ». Pour la plupart, dit Rubinstein, tout actif conventionnel que vous pouvez transmettre avec un testament peut également être transmis avec une fiducie.
Rubinstein dit qu'il existe également d'autres stratégies pour empêcher les actifs de l'homologation. « Vous pouvez ouvrir un compte de décès payable, ce qui contourne le processus d'homologation », dit-il. « Et avec l'immobilier, vous pouvez avoir une copropriété. »
Comment éviter l'homologation avec un testament
Pour ceux qui estiment qu'un testament est le meilleur moyen de transmettre des actifs, il existe plusieurs façons d'atténuer les problèmes pendant le processus d'homologation. La suggestion de Bernstein? Avoir des conversations ouvertes.
« Vous n'avez pas besoin de quitter un domaine également, et vous n'avez pas à laisser votre sang », dit-elle. « Mais si vous ne allez pas faire cela, vous devriez avoir une conversation avec ces gens. » Cela pourrait aider à éviter une situation où un testament est contesté et que l'homologation est prolongée.
Rubinstein dit qu'il avait une fois un client qui voulait tout laisser à son enfant du milieu et déshériter le plus âgé et le plus jeune enfant. Pour préempter un défi de volonté, il a fait enregistrer ce client un affidavit de signature de volonté et obtenir des affidavits de professionnels de la santé déclarant qu'elle était d'un esprit solide.
Heureusement, cela a fonctionné. Mais « Ce sont les cerceaux que vous pourriez avoir à sauter si vous utilisez un testament pour transmettre des actifs », explique Rubinstein.
À la fin de la journée, il est important de reconnaître qu'un testament n'est pas le seul outil à votre disposition pour faire passer les actifs.
« Ce qui se passe beaucoup, c'est que les gens ne réalisent pas qu'ils ont des options », explique Bernstein, alors elle recommande de parler à un avocat de la planification successorale avant de mettre en place un testament et de laisser les choses à cela.
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