Avez-vous maximisé votre limite de contribution de l'IRA 2025? Sinon, planifiez soigneusement pour tirer le meilleur parti de vos comptes de retraite. Vous avez encore jusqu'au 15 avril 2026, pour contribuer à votre Roth et à vos IRA traditionnels pour 2025. Lisez la suite pour des limites de contribution.
Les IRA sont devenus un outil encore plus précieux pour les économies de retraite après que les employeurs ont commencé à s'éloigner des pensions traditionnelles. Alors que les entreprises se déplaçaient vers des plans de contribution définis comme 401 (k), les travailleurs avaient besoin de nouvelles façons d'économiser pour leur avenir, augmentant l'importance des IRA.
La loi de 1974 sur la sécurité des revenus de retraite des employés (ERISA) a créé le compte IRA et, en 1975, les travailleurs qui n'avaient pas accès aux plans de retraite parrainés par l'employeur pourraient contribuer jusqu'à 1 500 $. Au fil des ans, le nombre de personnes éligibles à contribuer a augmenté, ainsi que les types d'IRA que les gens peuvent choisir.
À la mi-2023, 55,5 millions (ou 42,2%) les ménages américains ont déclaré qu'ils possédaient des comptes de retraite individuels (IRA), selon un rapport de l'ICI 2023 sur le rôle des IRA dans l'épargne des ménages américains pour la retraite. Les comptes IRA détenaient 14,5 billions de dollars fin juin, environ un tiers du total des actifs de retraite de 40 billions de dollars.
Les tableaux ci-dessous peuvent vous donner les limites de contribution, les limites de revenu et les règles de roulement pour les IRA: Roth, traditionnel, simple et séparé en un coup d'œil. Il existe également des liens vers des articles qui étouffent les règles plus en détail et fournissent souvent des conseils de planification.
Si vous vous demandez quelles sont les limites de contribution de 2026, vous devrez attendre un peu plus longtemps. Les limites de contribution officielles de 2026 sont généralement annoncées par l'IRS fin octobre ou début novembre de l'année précédente. Ces tableaux seront mis à jour avec de nouvelles limites lorsqu'ils seront libérés.
Considérez l'option Roth de porte dérobée si votre revenu dépasse la limite.
Si vous gagnez trop pour contribuer à un Roth Ira – Tout peut ne pas être perdu. Vous pouvez toujours accéder indirectement à ces comptes via un Roth IRA de porte dérobée.
La création d'un Roth IRA Backdoor est un processus en deux étapes. Tout d'abord, vous ouvrez un IRA traditionnel En utilisant des dollars après impôt au lieu de l'argent avant impôt, vous financez généralement ces comptes. Alors vous convertir l'IRA traditionnel en Rothmais parce qu'aucune des contributions n'était déductible, aucun impôt sur le revenu n'est dû à la conversion.
Bien qu'il n'y ait pas de limites de revenus pour mettre en place un IRA non déductible ou effectuer une conversion Roth, contributions Par la porte arrière, avez la même limite annuelle en 2025. Pour plus d'informations, Backdoor Roth IRA: bon pour les retraités riches? et se mettre à jour sur la règle pro-rata et comment gérer les retraits.
Un IRA non déductible
Un IRA non déductible n'est pas un type de compte de retraite; Il se réfère aux contributions non déductibles que vous apportez à un IRA traditionnel. Il s'agit d'une stratégie d'épargne-retraite pour ceux dont les revenus dépassent les limites de contribution de l'IRA déductible ou de contribuer à un Roth IRA. Vous devrez déposer un formulaire 8606 pour chaque année que vous avez fait des contributions IRA non déductibles
Mais sachez que faire des contributions non déductibles à un IRA traditionnel compliquera votre vie au moment de retirer les fonds de votre IRA. Pourquoi? Parce que chaque retrait de cet IRA traditionnel sera une combinaison de vos contributions non déductibles, de vos contributions déductibles d'impôt et de tous leurs revenus. Et pendant que vous prenez des distributions, le rapport changera. Comment calculer les retraits IRA libre et imposables peut vous donner une image plus claire du fonctionnement du processus.
SEP Plan Critères pour les employés éligibles et les limites de contribution
Exigence pour des contributions égales. Les plans SEP offrent une certaine flexibilité aux propriétaires d'employeurs lorsque les flux de trésorerie sont serrés. Il n'y a aucune exigence ou obligation pour le propriétaire de l'entreprise de verser des contributions chaque année, mais lorsqu'ils font le pourcentage de revenus contribué à un SEP IRA doit être le même à tous les employés éligibles, y compris le propriétaire.
Admissibilité à contribuer à un SEP IRA. Contrairement à d'autres régimes de retraite, il existe des critères spécifiques pour être éligibles pour avoir un SEP IRA en tant qu'employé.
Vous devez:
- A 21 ans ou plus
- Rencontrez la règle des 3 sur 5, ce qui signifie que vous avez été employé à temps plein par l'entreprise pendant une période de temps pendant au moins 3 des 5 dernières années
- Obtenez la rémunération annuelle minimale de l'employeur parrainé par le SEP IRA. Pour 750 $ pour 2025.
Une entreprise peut exclure ce qui suit de son SEP IRA:
- Les employés qui sont couverts par une convention collective syndicale pour les prestations de retraite
- Les employés qui ne sont pas des résidents américains et ne reçoivent pas de salaire américain.
Limites de contribution simples de l'employeur (obligatoire)
Les IRA simples fonctionnent différemment des autres IRA. Et il est important de noter que les employés ne peuvent pas apporter de simples contributions à l'IRA en leur propre nom. Les contributions SEP IRA sont versées par l'employeur / propriétaire d'entreprise plutôt que par les particuliers / employés, et les montants de contribution sont déterminés par l'entreprise, sous réserve des limites de l'IRS.
Une autre caractéristique unique d'un simple plan IRA est que le pourcentage de revenus contribué par un employeur / propriétaire à un simple IRA doit être le même pour tous les employés éligibles, y compris le propriétaire. Pour l'année d'imposition de 2025, la date limite pour contribuer à un simple IRA est le 15 avril 2026, ou la date limite de déclaration de la taxe de l'entreprise, y compris les extensions jusqu'au 15 octobre.
Un employeur doit contribuer à un plan et peut choisir l'une des règles de match d'employeur IRA suivantes suivantes:
- Faire une contribution non électronique d'au moins 2% de la rémunération pour tous les employés éligibles. Vous pouvez limiter ces contributions non électroniques aux employés éligibles gagnant au moins 5 000 $, bien que vous n'ayez pas à le faire. La rémunération maximale est de 350 000 $ pour l'année d'imposition 2025
- Faites une contribution de correspondance de 100% jusqu'aux 3% de la compensation.Les employés n'obtiennent cette contribution de contrepartie que s'ils contribuent au plan
- Autoriser des contributions non électorales supplémentaires aux plans IRA simples.L'article 116 de la Secure Act 2.0 permet aux employeurs de verser des contributions supplémentaires à leurs employés «de manière uniforme», tant que la contribution ne dépasse ni 10% de rémunération ou 5 000 $, ce qui est inférieur à ce qui est inférieur.
Désimlines simples IRA
Les IRA simples ont des délais de mise en place et des délais de contribution.
Date limite de configuration : Un plan ne peut pas avoir de date d'entrée en vigueur plus tard que le 1er octobre pour les contributions en cours.
Date limite de contribution : Les employeurs doivent apporter des contributions à la date limite de dépôt des impôts de l'entreprise. Ils doivent déposer les contributions de report des salaires des employés au plus tard 30 jours ouvrables après la fin du mois, ils ont été différés.
Les employeurs doivent apporter des contributions annuelles à un simple plan IRA. Au minimum, un employeur doit soit égaler les contributions des employés, jusqu'à 3% de la rémunération (et pas moins de 1%), soit contribuer jusqu'à 2% de la rémunération pour tous les employés éligibles, que l'employé contribue.
Voici quelques règles et limitations importantes concernant les rollovers:
Nombre de rouleaux: la règle de roulement une fois par an. Vous ne pouvez effectuer qu'un seul renversement indirect de 60 jours, où vous recevez un chèque d'un IRA et le déposer dans un autre IRA dans les 60 jours, de tous vos IRA (y compris traditionnel, Roth, SEP et IRA simple) dans un délai de 12 mois.
Trois exceptions au Règle de roulement d'une fois par an. Cette règle ne s'applique pas à: (1) Transferts de fiduciaires-trustee – transferts directs de fonds entre les gardiens de l'IRA, (2) les rolllovers vers / depuis le plan qualifié – les rabouties de ou à 401 (k) S, 403 (b), etc. et (3) Conversions de Roth – convertissant un IRA traditionnel en un Roth Ira.
Rollovers des comptes avant impôts à un Roth IRA.Si vous rendez les fonds d'un IRA traditionnel, simple ou SEP à un Roth IRA, vous devrez inclure le montant du roulement sur votre déclaration de revenus et payer des impôts sur le revenu.
Limitations sur le roulement à des IRA simples.Les rouleaux dans un simple IRA des IRA traditionnels et SEP, ainsi que des régimes de retraite parrainés par l'employeur, ne s'applique qu'aux contributions faites après le 18 décembre 2015. Les contributions faites avant cette date ne sont pas éligibles à la transmission en IRA simple.