Même avec l'incertitude entourant la fermeture actuelle du gouvernement, une chose n'a pas changé : l'IRS s'attend toujours à ce que les contribuables qui ont demandé plus de temps pour déposer leur déclaration respectent la date limite de prolongation de l'impôt fédéral du 15 octobre.
Si vous avez demandé une prolongation en avril, cela signifie que votre délai de dépôt est officiellement bientôt écoulé, quelle que soit l'impasse actuelle en matière de financement gouvernemental.
Et ce n’est pas la seule date limite à garder à l’esprit. Le 15 octobre est également la date limite pour plusieurs autres mesures fiscales importantes qui pourraient affecter votre déclaration de 2025 : des règles IRA excédentaires et des contributions solo 401(k) aux exceptions spéciales pour ceux qui vivent dans des zones sinistrées déclarées par le gouvernement fédéral.
Le non-respect de l’un de ces délais pourrait entraîner la perte de déductions ou de crédits précieux et, dans certains cas, des pénalités de l’IRS.
Ci-dessous, nous décrivons six dates limites fiscales clés le 15 octobre dont chaque déclarant doit être conscient, ainsi que les personnes admissibles à un délai supplémentaire. Allons-y.
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1. Date limite de prolongation fiscale en octobre
Les déclarations de revenus fédérales de l’année dernière devaient initialement être déposées le 15 avril 2025. Mais si vous avez obtenu une prolongation d'impôt de la part du IRSvous devez déposer votre demande avant le 15 octobre 2025.
Le défaut de déclaration pourrait entraîner une pénalité de 5 % des impôts dus pour chaque mois (ou mois partiel) de retard de votre déclaration.
Et oui, l’IRS peut facturer des intérêts sur les pénalités, ce qui rend ce montant encore plus élevé.
Cependant, la pénalité pour défaut de production est distincte des pénalités pour retard de paiement. Cela signifie que votre paiement pour les déclarations de revenus fédérales de 2024 était dû le 15 avril 2025, que vous ayez ou non obtenu une prolongation de l'impôt fédéral pour une date ultérieure.
Donc, si vous n’avez pas encore payé vos impôts, vous devriez le faire le plus tôt possible. L'IRS propose plusieurs options pour payer les impôts, même si vous ne pouvez pas payer la totalité du montant.
Pouvez-vous éviter une pénalité pour production tardive ? L'IRS n'imposera pas de pénalité pour défaut de production si vous n'aviez aucune obligation fiscale l'année dernière ou si vous devez obtenir un remboursement d'impôt. De plus, si vous habitiez ou aviez des dossiers dans une zone sinistrée déclarée par le gouvernement fédéral, vous aurez peut-être plus de temps pour déclarer vos impôts dans votre état.
2. Date limite fiscale IRS pour les zones sinistrées
Certains contribuables ont jusqu'à 15 octobre de produire des déclarations de revenus fédérales même s'ils n'ont pas demandé de prolongation de production.
Cette mesure, principalement destinée aux résidents du comté de Los Angeles en Californie, repousse diverses échéances fiscales en raison d'incendies de forêt qui se sont rapidement transformés en l'une des catastrophes les plus dévastatrices. Au moins 180 000 habitants ont été évacués et 30 personnes ont perdu la vie.
Les contribuables touchés par la catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral en Californie bénéficient automatiquement d'une prolongation de déclaration de revenus fédérale jusqu'au 15 octobre. L'IRS a également accordé aux contribuables éligibles à l'allégement plus de temps pour effectuer certaines cotisations et payer des impôts.
- 2025 paiements d'impôts estimés initialement dû les 15 janvier, 15 avril, 16 juin et 15 septembre 2025.
- Déclarations trimestrielles de paie et de taxe d'accise initialement dues les 31 janvier, 30 avril et 31 juillet 2025.
Le Conseil national des taxes sur les franchises a également publié un avis indiquant que les particuliers et les entreprises touchés par les incendies ont jusqu'au 15 octobre 2025 pour déclarer et payer leurs impôts sur le revenu. Pour plus d’informations, consultez l’annonce de l’État concernant les secours en cas de catastrophe.
Les contribuables des autres États touchés par des catastrophes peuvent avoir jusqu'à 3 novembre 2025, ou plus tard pour respecter la date limite de déclaration de revenus fédérale. Cela peut se produire si vous avez été touché par une catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral dans l'Arkansas, le Kentucky, le Mississippi, le Missouri, l'Oklahoma, le Tennessee, le Texas, la Virginie ou la Virginie occidentale.
Mais tous les contribuables ne peuvent pas bénéficier de la prolongation automatique du délai fiscal. Vous pouvez vérifier l'IRS page de secours en cas de catastrophe pour plus d'informations.
Remarque : Les contribuables concernés peuvent bénéficier d'un distribution en cas de catastrophe de leur plan de retraite ou IRA sans encourir la taxe de distribution anticipée de 10 %. Mais assurez-vous de vérifier les règles et directives spécifiques à votre plan.
3. Délais fiscaux de l’État
La plupart des délais de prolongation des impôts des États sont également dus le 15 octobre. Certains États, comme Alabama et Kansas, accordez des extensions fiscales automatiques si vous demandez une extension de déclaration fédérale.
Cependant, tous les États ne le font pas, et les délais de prolongation de l'impôt pour certains États peuvent tomber après le 15 octobre. Louisiane Les déclarations de revenus des particuliers de l’État ne seront pas disponibles avant le 15 novembre.
Voici quelques autres exceptions à la date limite fiscale du 15 octobre :
- Le délai fiscal prolongé en New Hampshire est le 15 novembre. (Remarque : à partir de l’année fiscale 2025, l’impôt sur le revenu de l’État a été supprimé.)
- Le délai fiscal prolongé en Virginie est le 1er novembre.
Des exceptions peuvent s'appliquer pour les délais postérieurs au 15 octobre. Par exemple, certains États n'accorderont pas de prolongation de déclaration si vous devez de l'impôt. Il est donc important de vérifier auprès du ministère du Revenu de votre État avant d'attendre pour produire votre déclaration de revenus.
4. Date limite de contribution au SEP IRA : entreprises individuelles et C-corps
Si vous avez demandé une prolongation de l'impôt fédéral, le 15 octobre est la date limite pour cotiser aux comptes SEP IRA 2024 de vos employés si vous êtes une entreprise individuelle ou une société C. La date limite de cotisation pour ce type d'IRA correspond à la date limite de votre déclaration de revenus fédérale, qui inclut toute prolongation accordée.
Faire des cotisations à ce type d'IRA pourrait réduire votre obligation fiscale puisque vous pouvez les réclamer en déduction fiscale dans votre déclaration ; cependant, il est important de garder à l'esprit que l'IRS ne vous permet de déduire que jusqu'à 25 % de la rémunération des employés (ou le montant de vos cotisations, selon le montant le plus bas).
Remarque : La date limite prolongée pour cotiser à un SEP IRA pour vos employés était le 15 septembre 2025, si vous êtes une société S ou une entité de partenariat.
5. Date limite de contribution Solo 401(k)
Les contribuables indépendants qui ont demandé une prolongation de leur déclaration de revenus fédérale ont jusqu'au 15 octobre pour cotiser à des comptes solo 401(k). Assurez-vous de ne pas dépasser ces limites de cotisation ; cependant, si vous choisissez de verser des cotisations supplémentaires :
- 69 000 $ ou 25 % de votre revenu net rajusté de travail indépendant, selon le montant le moins élevé.
- Si vous versez des cotisations de rattrapage et que vous avez 50 ans ou plus, 76 500 $ ou 25 % de votre revenu net rajusté d'un travail indépendant, selon le montant le moins élevé.
6. Corriger les cotisations excédentaires de l'IRA
Si vous avez accidentellement versé des cotisations excédentaires à l'IRA (« cotisations inéligibles ») l'année dernière et que vous avez obtenu une prolongation d'impôt fédéral, agissez rapidement !
Étant donné que l'IRS vous imposera 6 % sur l'excédent de votre compte, vous souhaiterez avoir retiré les fonds excédentaires avant la date limite du 15 octobre.
Voici les limites de contribution pour les IRA traditionnels et les Roth IRA:
- Pour les contribuables de moins de 50 ans, 7 000 $ ou votre compensation imposable pour 2024, selon le montant le moins élevé.
- Pour les contribuables de 50 ans ou plus, 8 000 $ ou votre compensation imposable pour 2024, selon le montant le moins élevé.
Date limite fiscale du 15 octobre
Vous avez jusqu'au 15 octobre pour respecter les délais ci-dessus, sauf si vous avez été touché par une zone sinistrée fédérale.. Dans les zones touchées par une catastrophe, les contribuables disposent généralement de dates ultérieures pour déposer leurs déclarations fédérales (voir les avis individuels de l'IRS pour plus d'informations).
Les impôts de tous les autres contribuables qui ont déposé une demande de prolongation ou qui sont autrement soumis à la date limite du 15 octobre sont dus avant minuit. Cela signifie que vous voudrez que votre déclaration soit déposée avant 23 h 59 ce soir-là.
Cependant, tous les documents que vous envoyez par courrier ordinaire doivent porter le cachet de la poste avant le 15 octobre.
Que vous envoyiez vos documents par la poste ou par voie électronique, il est impossible de prédire exactement combien de temps il faudra pour remplir tous vos formulaires. Il est donc préférable de commencer à l'avance.
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