Note de l'éditeur: Il existe de nombreuses raisons pour lesquelles un Américain peut chercher à déménager en Europe, à la retraite, parmi lesquels la retraite, des opportunités de travail ou simplement un meilleur équilibre entre vie professionnelle et vie privée. Il s'agit du deuxième article d'une série en quatre parties dans laquelle nous discutons des considérations financières clés que les Américains devraient garder à l'esprit lorsque l'on considère un déménagement en Europe. En plus de l'Italie, nous faisons un zoom sur France et Portugal. La première partie, une introduction à la série, est Considérations pour les Américains qui veulent déménager en Europe.
Que ce soit par l'héritage personnel ou simplement une appréciation de la beauté et de la vie lente, l'Italie occupe une place spéciale dans le cœur de nombreux Américains.
Ces dernières années, il est devenu possible de déménager et de vivre en Italie grâce à divers régimes d'immigration et fiscaux (certains plus viables que d'autres) développés par le gouvernement italien.
Ci-dessous, nous décomposons les éléments financiers clés pour garder à l'esprit lors de la planification d'un déménagement en Italie, y compris des voies d'immigration courantes et des considérations pour votre planification financière.
Voyager en Italie vs vivant en Italie
Cela semble évident, mais j'en ai également été victime: vous visitez quelque part et pensez immédiatement: « Je pourrais vivre ici! »
Alors que l'Italie rend cela facile à faire, avec sa cuisine incroyable, des liens culturels solides avec les États-Unis et un style de vie qui priorise la famille et la communauté, il y a de nombreux aspects à la vie en Italie qui ne sont pas apparents lorsque vous êtes un visiteur.
Facteurs culturels à comprendre lors de la considération d'un mouvement
Bureaucratie. Les processus administratifs abondent en tant qu'expatriés américains, et les procédures associées à la vie en Italie ont tendance à être lentes et compliquées, avec peu d'infrastructures numériques pour soutenir le processus d'immigration et les rendez-vous en personne qui sont souvent nécessaires.
Barrière linguistique. Alors que l'anglais est parlé dans les grandes villes, vous devrez apprendre au moins un italien pour y vivre. Les personnes qui vivent dans les régions du nord parlent généralement plus claires italiennes, tandis que les résidents des zones sud et ruraux peuvent avoir des dialectes plus forts.
Infrastructure obsolète. Comme l'Europe en général, la plupart des bâtiments résidentiels en Italie sont anciens et mal équipés pour gérer l'augmentation des températures. Même si vous avez les moyens financiers de faire les mises à jour nécessaires pour votre confort, cela peut prendre du temps et impliquer des processus administratifs encombrants.
Conduire en Italie. Contrairement à de nombreux autres pays de l'UE (comme la France), il n'est pas possible d'échanger votre licence américaine contre une licence italienne. Afin de conduire légalement en Italie, les expatriés doivent aller à l'école de conduite italienne et passer des tests.
Acheter une propriété en Italie
L'achat d'une propriété en Italie est également un processus extrêmement long selon les normes américaines – selon la Banque d'Italie, le délai moyen pour effectuer un achat résidentiel est de neuf mois, soit au moins trois mois de plus que l'achat de maison aux États-Unis
En ce qui concerne le programme de logement budgétaire du pays (1 maison en euros à Sambuca, n'importe qui?), Le marketing et les relations publiques du régime masquent souvent des considérations plus complexes lorsque vous décidez de déménager dans un pays étranger.
Les maisons à petit budget font partie d'une initiative gouvernementale de repeupler certaines régions, et il y a un investissement minimum en restauration qui doit être entrepris sur les maisons achetées dans un délai défini.
En règle générale, il y a aussi un minimum de temps que vous devez résider dans votre nouvelle maison. Déterminer personnellement si l'Italie (et la région ou la ville spécifique qui vous intéresse) est un ajustement culturel et de style de vie sera essentiel avant d'acheter l'une de ces propriétés.
Qui est le mieux adapté financièrement pour un déménagement en Italie?
Pour les Américains qui envisagent un déménagement en Italie, le pays est particulièrement attrayant si vous êtes indépendant ou à la retraite.
Travailleurs indépendants. Les entreprises en Italie sont classées comme partenariats, sociétés à responsabilité limitée privée et publique (LLC) et coopératives. Il existe des structures qui se sentent similaires aux entités américaines, comme la private Limited Liability Company (SRL), qui est le plus similaire à une LLC aux États-Unis
Un avantage principal d'être un travailleur indépendant en Italie en tant que citoyen américain est que, selon l'accord de totalisation entre les États-Unis et l'Italie, vous pourriez être obligé de continuer à apporter des contributions à la sécurité sociale aux États-Unis.
Il est à noter aux travailleurs indépendants et à distance: déménager en Italie en tant que travailleur indépendant ou travailleur éloigné est désormais possible via le visa Nomad numérique renouvelable d'un an, que l'Italie a officiellement lancé en 2024.
Retraités. Les retraités américains en Italie peuvent demander le visa de résidence au choix (Residenza Elettiva). Un principe clé de ce visa est d'avoir un revenu passif – par exemple, des pensions, des revenus de location, des redevances, etc. – provenant de l'extérieur de l'Italie.
Problèmes financiers pour les Américains déménageant en Italie
Les circonstances dans lesquelles vous déménagez en Italie éclairera à la fois votre planification financière à court et à plus long terme.
Cela se fait idéalement en partenariat avec un spécialiste fiscal transfrontalier familier avec les besoins des contribuables américains résidant en Italie.
Pour leur part, ceux qui ont des situations complexes ou une quantité importante d'actifs bénéficieraient d'un planificateur financier transfrontalier avec la même spécialisation.
Taxes
La résidence fiscale en Italie est basée principalement sur la question de savoir si vous êtes enregistré dans le anagrafe (Registre officiel) dans votre commune locale – ce que sont tous les détenteurs de permis de résidence à long terme.
Après avoir déménagé en Italie et activé votre résidence, vous pouvez avoir le droit de demander ou de réclamer certains régimes fiscaux bénéfiques.
Selon votre éligibilité, vous pouvez vous qualifier pour le:
200 000 euros régime à impôt à plat. Pour les personnes ultra-élevées-nongés générant des revenus en dehors de l'Italie. La personne admissible paierait 200 000 euros (environ 236 000 $) en Italie chaque année en impôts, indépendamment des revenus gagnés ou des gains en capital réalisés en dehors de l'Italie.
Régime impatriati. Les personnes admissibles bénéficient d'une réduction d'impôt de 50% sur les revenus jusqu'à 600 000 euros (environ 709 000 $). Disponible pour quiconque n'a pas vécu en Italie pendant les cinq années d'imposition précédentes. Ceci ne s'applique qu'aux revenus gagnés.
7% de régime à impôt plat. Disponible pour tous ceux qui reçoivent des revenus de retraite étrangers et n'ont pas été un résident à des fins fiscales en Italie depuis au moins cinq années d'imposition avant l'année où ils font l'option de l'incitation fiscale. Il est nécessaire de vivre dans une municipalité du sud de l'Italie avec moins de 20 000 habitants.
Taxation du compte de retraite
Le déménagement en Italie à la retraite nécessite une évaluation minutieuse de votre allocation de portefeuille. En outre, le traitement des comptes à avantage fiscale américains n'est pas le même en Italie, et il y a des nuances qui valent la peine d'être analysées avant de déménager.
Richesse, héritage et planification successorale
Bien que l'Italie puisse être considérée comme ayant une taxe sur les richesses, c'est un peu un terme impropre. À un niveau élevé, il y a de petites taxes sur les comptes d'investissement étranger et les biens étrangers.
Par exemple, les comptes d'investissement sont imposés à 0,2% de leur valeur, tandis que les propriétés étrangères sont imposées à 1,06% de leur prix d'achat.
Cependant, les taxes sur la richesse ne s'appliquent pas aux comptes de retraite américains tels que 401 (k) S et IRA.
Les taxes foncières locales et nationales peuvent également être utilisées pour compenser l'impôt foncier étranger en Italie.
Distributions de la sécurité sociale. Selon l'accord de double fiscalité (DTA) entre l'Italie et les États-Unis, l'Italie a le premier droit de taxer vos paiements de sécurité sociale.
Taxation de Roth IRA ou Roth 401 (K). L'Italie ne reconnaît pas la nature en franchise d'impôt des comptes Roth et les distributions sont considérées comme imposables.
Gain en capital sur les portefeuilles d'investissement. Ceux-ci sont taxés par l'Italie en premier lieu. Les fonds communs de placement et les FNB qui ne sont pas conformes aux UCITS (généralement ceux en dehors de l'Europe) sont imposés aux taux d'imposition sur le revenu plutôt qu'aux taux d'imposition des gains en capital, il est donc très important de structurer un compte d'investissement imposable en tenant compte de cela.
Héritage et fiducies. Comme pour de nombreux pays européens, l'Italie possède un régime héritier forcé connu sous le nom de «quota réservé». Cela signifie que même un testament ne peut pas spécifier l'exclusion de certains demandeurs à un héritage, en particulier des conjoints et des enfants vivants.
L'Italie a généralement des taux d'imposition de succession très faibles et des exonérations généreuses en fonction de la relation avec le défunt.
En conclusion
L'Italie possède un nombre intrigant de voies d'immigration viables disponibles pour les Américains à la recherche d'un changement.
Cela dit, la détermination du meilleur ajustement pour vous-même est en fait la deuxième étape – la première est de visiter et d'avoir une idée de la question de savoir si le rythme de la vie correspond à la vôtre.
En particulier, les personnes à haute teneur ne seraient mieux servies en parlant avec un planificateur financier transfrontalier qui peut vous aider à comprendre pourquoi votre portefeuille d'investissement actuel ou vos opérations commerciales peut être ajustée – ainsi que comment vous assurer que vous vous conformez aux considérations transfrontalières.