La décision de reconduire un 401(k) – terme financier pour transférer de l’argent vers un autre compte de retraite – ne doit pas être prise à la légère. Ce que vous faites avec un 401(k) d'un ancien employeur peut avoir des conséquences fiscales majeures aujourd'hui et à la retraite. Vous devez planifier soigneusement votre stratégie de roulement pour obtenir la plus grande récompense de retraite.
Les refinancements sont populaires : les données les plus récentes de l'IRS indiquent qu'environ 6,1 millions de contribuables ont transféré environ 727 milliards de dollars de distributions éligibles provenant de régimes de retraite qualifiés comme les 401(k) au cours de l'année d'imposition 2021. L'une des raisons est simplement une simplification. Imaginez-vous, à la retraite, en train de consulter trois, voire quatre plans 401(k) d'anciens employeurs et d'essayer de concevoir une stratégie de retrait qui répond à vos besoins en matière de revenu de retraite. Imaginez ensuite le fardeau du suivi des taxes sur plusieurs retraits de comptes 401(k) traditionnels. C'est une passe difficile !
Vous pouvez consolider ces comptes en reconduisant vos 401(k). Si vous pensez que votre tranche d'imposition sera plus élevée pendant la retraite, vous pouvez transformer un 401(k) en Roth IRA ou Roth 401(k). Ce ne sont là que quelques-uns des avantages des rollovers.
Comment reconduire un 401(k) en cinq étapes
Un roulement 401(k) se produit lorsque vous déplacez des fonds d'un ancien 401(k) vers un nouveau 401(k) ou un compte de retraite individuel (IRA). Voici une vue plongeante des étapes à suivre pour renverser un 401(k). Nous entrerons plus en détail sur chacun d’eux – comme le meilleur endroit pour survoler votre 401 (K) – ci-dessous.
1. Décidez où reporter votre 401(k)
Vous pouvez transférer un 401(k) vers votre 401(k) actuel, un IRA ou l'encaisser. (Bien que l'encaissement ne soit pas techniquement un roulement, nous incluons cette option pour ceux qui examinent toutes leurs options). Si votre employeur actuel propose un Roth 401(k), vous pouvez également y reconduire votre 401(k) traditionnel. Si vous envisagez de transférer les fonds 401(k) dans un Roth IRA, renseignez-vous sur les conditions d'éligibilité, telles que le fait d'avoir gagné un revenu.
2. Configurez le compte de destination
Si vous transférez votre 401(k) dans un IRA, vous devez avoir ce compte prêt à recevoir les fonds. Trouvez un courtier que vous aimez et suivez ses étapes pour ouvrir le compte. Si vous passez à un compte plus complexe, tel qu'un SEP IRA, consultez le tableau de roulement de l'IRS pour connaître l'éligibilité.
3. Initiez le rollover 401(k)
Souvent, le moyen le plus simple de procéder consiste à demander à l’entreprise où vous souhaitez envoyer les fonds pour vous aider dans le processus de refinancement. Puisqu’ils recevront votre argent, ils seront généralement heureux de vous aider dans les démarches. Vous pouvez également demander à l’entreprise qui détient votre ancien 401(k) de vous aider à le reconduire.
4. Terminez le roulement dans les 60 jours
Il n'y a aucune conséquence fiscale avec un transfert direct où le plan 401(k) traditionnel de votre ancien employeur envoie les actifs directement sur votre nouveau compte 401(k) traditionnel. Si vous recevez un chèque papier de votre ancien employeur, assurez-vous de le déposer sur votre nouveau compte dans les 60 jours pour éviter les conséquences fiscales. Si vous transférez un 401(k) traditionnel vers un Roth 401(k) ou un IRA pour lequel vous n'avez pas encore payé d'impôts sur les actifs, vous devrez payer des impôts dans le cadre du processus de roulement.
5. Investissez vos fonds
Les rollovers sont transférés en espèces, vous devez donc réinvestir vos fonds.
Quelles sont vos options ?
Vous disposez de plusieurs options pour votre ancien 401(k).
Laissez-le là où il est.
Bien que cela puisse être une option pratique et logique si vous aimez le plan de votre ancien fournisseur, ce n’est pas toujours la plus judicieuse. « Il peut souvent être plus difficile de suivre son investissement au fil du temps et de s'assurer qu'il est investi de manière réfléchie à mesure que vous vieillissez », déclare Gaurav Sharma, PDG de Capitalize, une plateforme spécialisée dans les refinancements 401(k) pour les particuliers.
Passez au traditionnel 401(k) de votre nouvel employeur.
« Cela vous permettra de consolider vos actifs 401(k) auprès d'un seul fournisseur, ce qui facilitera peut-être leur gestion et leur suivi », explique Katherine Tierney, stratège principale en matière de retraite chez Edward Jones. « Cependant, les options d'investissement, les caractéristiques et les services ainsi que les frais du forfait seront probablement différents entre vos deux forfaits. »
Ce type de roulement offre quelques avantages. Vous pouvez avoir accès à des fonds de catégorie institutionnelle dont les frais sont inférieurs à ceux des fonds de détail que vous achetez en tant que particulier. Si vous perdez votre emploi ou rencontrez des difficultés financières, vous pouvez emprunter auprès du 401(k) de votre employeur actuel. Il existe des plafonds de cotisation annuels, alors travaillez avec l'administrateur du régime de votre nouvel employeur pour vous assurer que vous respectez les règles fiscales.
Le plafond de cotisation pour un 401 (k) en 2025 est de 23 500 $ par an, contre 23 000 $ en 2024, avec des cotisations de rattrapage pour les personnes de plus de 50 ans de 7 500 $ (la même qu'en 2024). Cela signifie que si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez généralement cotiser jusqu'à 31 000 $ chaque année en 2025. Dans le cadre d'un changement apporté à SECURE 2.0, les plafonds de cotisation de rattrapage ont augmenté en 2025 pour les personnes âgées de 60, 61, 62 et 63 ans qui participent à ces régimes. Ce plafond de contribution de rattrapage plus élevé est de 11 250 $ au lieu de 7 500 $.
Passez à un IRA.
Vous bénéficiez généralement de plus d'options d'investissement dans un IRA et avez la liberté de changer d'entreprise, explique Leila Evans, présidente régionale de MAI Capital Management. L’inconvénient est que les investissements 401(k) ont tendance à être moins chers. Vos actifs sont également protégés des créanciers dans un 401(k), mais pas dans un IRA. Vérifiez les revenus et les autres exigences pour passer à un Roth IRA. Et rappelez-vous que ce type de roulement peut affecter d’autres variables de retraite, comme Medicare, les prestations de sécurité sociale et les impôts.
Passez à un Roth 401(k).
Si vous reconduisez votre 401(k), vous devrez également choisir entre un compte traditionnel ou Roth pour la destination finale.
Une conversion Roth implique de déplacer des fonds d'un compte de retraite traditionnel vers un compte Roth. Cela vous permettra d’effectuer des retraits libres d’impôt à la retraite. Mais pour ce faire, vous devrez payer des impôts sur l’argent que vous convertissez aujourd’hui.
Bien qu'une conversion Roth puisse être une décision judicieuse à long terme, il est préférable de parler avec un fiscaliste avant de s'engager dans cette voie, dit Sharma.
Si vous envisagez de transformer votre 401(k) en Roth 401(k), vous devriez également vous familiariser au préalable avec les nouvelles modifications du Roth 401(k) et lire notre guide sur une conversion 401(k) Roth.
Encaissez-le.
Vous pouvez retirer de l’argent de votre ancien 401(k) avant la retraite, mais devriez-vous le faire ? La plupart des conseillers financiers recommandent d’éviter cette option car elle entraîne un double impact sur votre épargne. Premièrement, vous passerez à côté d’une croissance future à impôt différé ; deuxièmement, vous devez payer des impôts sur le revenu sur la distribution et une pénalité de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi.
Si vous êtes à court d’argent, vous pouvez utiliser votre 401(k) de plusieurs manières. L'IRS autorise désormais les retraits anticipés 401(k) sans pénalité pour de grosses dépenses médicales ou pour réparer votre maison après une catastrophe. Les règles sont compliquées, alors parlez-en à l'administrateur 401(k) de votre entreprise ou à un planificateur financier avant d'agir.
Vous envisagez de prendre une retraite anticipée ?
Il existe des considérations supplémentaires pour les roulements 401(k) si vous souhaitez prendre une retraite anticipée. La règle IRS de 55 vous permet de commencer à recevoir des distributions sans pénalité d'un ancien 401(k) si vous quittez votre employeur l'année même où vous atteignez 55 ans ou plus. Les employés de la sécurité publique de l'État participant à un régime de retraite gouvernemental peuvent commencer à effectuer des retraits sans pénalité à 50 ans. Vous devrez toujours payer des impôts sur le revenu sur les distributions avant impôts.
Même si vous ne prévoyez pas prendre votre retraite tout de suite, vous souhaiterez peut-être laisser votre régime à votre employeur si vous vous séparez à l'âge de 55 ans ou plus tard pour conserver la possibilité de recevoir des distributions avant 59,5 ans, explique Tierney.
« À l'inverse, si vous avez quitté votre ancien employeur avant l'année civile où vous atteignez 55 ans et prévoyez prendre une retraite anticipée, il peut être judicieux de transférer vos actifs dans le régime de votre nouvel employeur pour profiter de la règle de l'âge de 55 ans au moment de votre retraite », ajoute-t-elle.
Attention aux minimums 401(k)
Si toutes ces options vous donnent le tournis et vous poussent à laisser votre ancien 401(k) là où il se trouve, lisez d'abord ceci : votre ancien employeur peut vous distribuer vos anciens fonds 401(k) à sa discrétion si vous avez moins de 7 000 $ sur le compte.
Ils peuvent l'envoyer à un IRA, votre nouveau 401(k) ou vous envoyer un chèque, qui serait une distribution imposable à moins que vous ne le transfériez sur un nouveau compte de retraite dans les 60 jours.
Attention à l’appréciation nette non réalisée
Si votre ancien 401(k) comprend des actions de votre entreprise, vous pouvez avoir une plus-value nette non réalisée (NUA). Il s'agit de l'augmentation de la valeur des actions à partir du moment où elles ont été ajoutées à votre 401(k).
« Si vous transférez les actions de votre employeur vers le 401(k) de votre nouvel employeur, vous perdez la possibilité d'utiliser la stratégie NUA », explique Tierney.
Lorsqu’elle est gérée judicieusement, la NUA peut vous aider à épargner une plus grande part de votre épargne-retraite.
Pourquoi reconduire votre 401(k)
La plupart des gens renouvellent un 401(k) pour consolider leur épargne-retraite, accéder à un plus large éventail d'options d'investissement et prendre le contrôle de leurs investissements, réduire les frais ou maintenir une croissance à impôt différé lorsqu'ils changent d'emploi ou prennent leur retraite, garantissant ainsi un plus grand contrôle et une plus grande flexibilité sur leurs fonds de retraite.
Pourtant, aucun type de régime de retraite ne convient à tout le monde, ce qui rend encore plus important d’identifier ce qui vous convient. Connaissez vos options et, en cas de doute, contactez un expert financier pour obtenir de l'aide.
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